Постанова № 51339757, 22.02.2012, Суворовський районний суд м.Херсона

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №2120/2394/12

Пров. №4/2120/247/12

22.02.2012 року Суворовського району суду міста Херсона в складі:

головуючого судді Корецького Д.Б.,

при секретарі Кур'яніновій В.В.,

за участю прокурора Рвачов С.І.,

розглянув у відкритому судовому засіданні подання слідчого з ОВС майора міліції ОСОБА_1 по кримінальній справі №330303-12 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, -

В С Т А Н О В И В:

Кримінальну справу №330303-12 порушено 27.01.12 відносно ФОП ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності без права створення юридичної особи рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради від 28.05.03 №5509 за адресою: АДРЕСА_2, взятий на податковий облік в ДПІ у м. Херсоні 29.05.03 за №18630, в 4 кварталі 2009р. шляхом заниження об'єкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2268082,43 грн.

Так, фізична особа підприємець ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб, при складанні декларації про доходи від підприємницької діяльності за 4 квартал 2009р., відніс до складу валових витрат, пов'язаних з одержанням доходу, витрати по операціям з придбання товарів та послуг, які насправді не були придбані та розрахунок за які не здійснювався.

Так, ФОП ОСОБА_2 включив до складу валових витрат обсяги придбання товарів у ПП „ВКФ „ПИК (код ЄДРПОУ 34074253), ТОВ „Південьенерго (код ЄДРПОУ 24951323), ПП „КСО „Херсон (код ЄДРПОУ 38008418), ПП „Валеон СТ (код ЄДРПОУ 33929494), керівники яких заперечили взаємовідносини з ФОП ОСОБА_2 та складання документів щодо продажу товарів в його адресу.

Крім того, ФОП ОСОБА_2, достовірно знаючи, що товар у вказаних підприємств не купував, задекларував за 4 квартал 2009р. витрати за надані послуги з переробки олії соняшникової ПП „Строймаркет КН (код ЄДРПОУ 35568297) та ПСП „Каїса (код ЄДРПОУ 14115089).

Таким чином, фізична особа підприємець ОСОБА_2 у 4 кварталі 2009р, в порушення ст.13 Декрету КМУ „Про прибутковий податок з громадян №13-92 від 26.12.92; п.п.5.3.9, п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств №283/97-ВР від 22.05.97, включив до складу валових витрат від підприємницької діяльності витрати не підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими документами в сумі 15120549,56 грн., чим спричинив державі шкоду у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб у сумі 2268082,43 грн., що є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що ФОП ОСОБА_2 протягом листопада-грудня 2009р. провів безтоварні операції по придбанню послуг на суму 966812 грн. у ПСП „Каїса, яке зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

За результатами проведених оперативних заходів встановлено, що первинні документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 знаходяться в приміщенні, підприємства контрагента - ПСП "Каїса" (код ЄДРПОУ 14115089), юридична адреса якого є місцем мешкання директора: АДРЕСА_3.

За вказаною адресою зареєстрована та проживає директор ПСП „Каїса ОСОБА_3. Двокімнатна квартира за вказаною адресою належить відповідно Свідоцтва №148 про право власності на житло від 28.01.94 №18-П ОСОБА_3 та відповідно рішення Комсомольського районного суду м.Херсона від 16.06.06 - її дітям ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

Суд, розглянувши подання слідчого, заслухавши думку прокурора та вивчивши матеріали кримінальної справи, прийшов до висновку, що у зазначеному володінні можуть знаходитись предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі,

керуючись ст. 177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого з ОВС майора міліції ОСОБА_1 по кримінальній справі №330303-12 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 задовольнити.

Провести обшук житла за адресою: АДРЕСА_4, яке належить ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою виявлення та вилучення предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПСП „Каїса та ФОП ОСОБА_2, технічних засобів (у тому числі компютерної техніки), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, печаток підприємств, чорнових записів та записних книжок, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що виключені законом з обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_6