Ухвала суду № 51321348, 10.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/6063/14

760/21630/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Чайки О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайки О.В., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100130000094 від 12.09.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження за №32013100130000094 від 12.09.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 створили ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Алмаз Олма», ТОВ «Дельта Трейд», ТОВ «Еколан», ТОВ «Престижбуд», ТОВ «Бекор Груп», ТОВ "Тренінг-центр «Гудвіл-Україна», ТОВ «Бастіон Ко», ТОВ «Компанія "Сельта»,ТОВ «Живий хліб», ТОВ «Сігма Компані», ТОВ «Смарт Сервіс Київ», ТОВ «Талісман Київ», ТОВ «Атлас Компані», ТОВ «Компанія Контроль», ТОВ «ДіджіталТехнолоджі», ПП «Безпека комплекс», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео АРТ», ТОВ «ВікомаТрейд», ТОВ «Юридична компанія «АстраІнвест», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «Алві Груп», ТОВ «Континент-Стиль», ПП «Лєпта»та інші ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2010 - 2014 років ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094) формувало податковий кредит з ПДВ за результатами проведених безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 35534315), ТОВ «Лєпта» (код ЄДРПОУ 31758975), ТОВ «Торгова група інтермаркет» (код ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Бел мехтойс» (код ЄДРПОУ 38274748), ТОВ «Глобал-маркет» (код ЄДРПОУ 38537764), ТОВ «Перітус альянс» (код ЄДРПОУ 38780059), ТОВ «Гувер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38931691), ТОВ «Інтенттрейд» (код ЄДРПОУ 38958636) та ПП «Юридична компанія «Форт» (код ЄДРПОУ 36309459).

Підчас досудового розслідування, допитаний у якості свідка гр. ОСОБА_4, який являється одним із учасників «конвертаційного центру» організованого ОСОБА_3, вказав на вищевказаний перелік підприємств, службові особи яких не здійснюють організаційно - розпорядчі функції на підприємствах, службовими особами яких, вони формально являються, та які погодилися на дані посади за щомісячну грошову винагороду.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ «Компанія «Сельта» ОСОБА_10 показав, що погодився стати директором вказаного підприємства на пропозицію гр. ОСОБА_4 за винагороду в розмірі 500 грн. на місяць, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Компанія «Сельта» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Компанія «Сельта» йому не відомо.

Допитана у якості свідка засновник та директор ПП «Лєпта» ОСОБА_11 показала, що зареєструвала вказане підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності, за винагороду в розмірі 600 грн. на місяць на пропозицію гр. ОСОБА_4, до фінансово-господарської діяльності підприємства ПП «Лєпта» вона ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ПП «Лєпта» їй не відомо.

Допитана у якості свідка засновник ПП «Юридична компанія «Форт» ОСОБА_12 показала, що зареєструвала вказане підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності, за винагороду в розмірі 800 грн. на місяць на пропозицію гр. ОСОБА_4, до фінансово-господарської діяльності підприємства ПП «Юридична компанія «Форт» вона ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ПП «Юридична компанія «Форт» їй не відомо.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_7, який є одним із учасників «конвертаційного центру» організованого ОСОБА_3 і виконував функції кур'єра, вказав на вищевказаний перелік підприємств, службові особи яких не здійснюють організаційно - розпорядчі функції на підприємствах, службовими особами яких, вони формально являються, та які погодилися на дані посади за щомісячну грошову винагороду.

Під час проведення досудового розслідування директору ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094) було вручено запит №4021/10/10-36-09-00-01 від 07.07.2014 р. щодо надання відомостей та документів фінансово - господарських взаємовідносин, документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094) з підприємствами - контрагентами, в тому числі з ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 35534315), ТОВ «Лєпта» (код ЄДРПОУ 31758975), ТОВ «Торгова група інтермаркет» (код ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Бел мехтойс» (код ЄДРПОУ 38274748), ТОВ «Глобал-маркет» (код ЄДРПОУ 38537764), ТОВ «Перітус альянс» (код ЄДРПОУ 38780059), ТОВ «Гувер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38931691), ТОВ «Інтенттрейд» (код ЄДРПОУ 38958636) та ПП «Юридична компанія «Форт» (код ЄДРПОУ 36309459), керуючись ст.93 КПК України. У запиті було зазначено термін виконання у 5 діб, але на даний час ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094) належним чином завірені копії вищевказаних документів до СУ ФР ГУ Міндоходів так і не надало.

Разом із тим, з матеріалів кримінального провадження та банківських документів щодо руху коштів по розрахункових рахунках вказаних вище фіктивних підприємств, задіяних у незаконних операція по переведенню безготівкових коштів у готівку, встановлено що тільки за період з 01.01.2011 по 12.09.2013 рр. службові особи ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094) здійснювали перерахування грошових коштів на загальну суму понад 4 956 тис. грн. на розрахункові рахунки зазначених вище фіктивних підприємств, підконтрольних ОСОБА_3, за начебто отримані товарно-матеріальні цінності і надані псевдо послуги, тим самим штучно сформували податковий кредит з ПДВ на суму понад 580 тис грн.

Також, на даний час 13.05.2014 слідчим призначено позапланову документальну перевірку ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094), проведення якої доручено ДПІ у Соломянськомур-ні ГУ Міндоходів у м. Києві. Для проведення даної перевірки слідчому необхідно надати ревізору документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094) щодо взаємовідносин із вищевказаними фіктивними підприємствами.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що адресою проживання та реєстрації головного бухгалтера та директораТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094)ОСОБА_13 є АДРЕСА_1

Враховуючи вищевикладене вбачається, що іншим способом, ніж проведенням обшуку у офісному приміщенні яке використовується ТОВ «Укрбуд сервіс», не можливо зафіксувати сліди вчиненого злочину та виявити і вилучити предмети і документи, які в подальшому будуть використані як докази.

Вказані предмети та документи мають важливе значення для встановлення істини за фактом вчиненого злочину та будуть використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайки О.В. про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що предмети та документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Укрбуд сервіс» та підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 35534315), ТОВ «Лєпта» (код ЄДРПОУ 31758975), ТОВ «Торгова група інтермаркет» (код ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Бел мехтойс» (код ЄДРПОУ 38274748), ТОВ «Глобал-маркет» (код ЄДРПОУ 38537764), ТОВ «Перітус альянс» (код ЄДРПОУ 38780059), ТОВ «Гувер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38931691), ТОВ «Інтенттрейд» (код ЄДРПОУ 38958636) та ПП «Юридична компанія «Форт» (код ЄДРПОУ 36309459), зокрема: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, залізничні транспортні накладні, довіреності на отримання товару, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Укрбуд сервіс», документи податкової звітності, реєстраційні документи, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп'ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристрої на яких ці документи роздруковувалися, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть знаходитися у жилому приміщені за адресою: АДРЕСА_1, яке знаходиться у власності ОСОБА_13, та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайці О.В. дозвіл на проведення обшуку у жилому приміщенні, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1, яке знаходиться у власності ОСОБА_13 з метою відшукання та вилучення предметів та документів щодо взаємовідносин ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094) з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 35534315), ТОВ «Лєпта» (код ЄДРПОУ 31758975), ТОВ «Торгова група інтермаркет» (код ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Бел мехтойс» (код ЄДРПОУ 38274748), ТОВ «Глобал-маркет» (код ЄДРПОУ 38537764), ТОВ «Перітус альянс» (код ЄДРПОУ 38780059), ТОВ «Гувер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38931691), ТОВ «Інтенттрейд» (код ЄДРПОУ 38958636) та ПП «Юридична компанія «Форт» (код ЄДРПОУ 36309459), що містять відомості про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ «Укрбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 37175094), документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, засобів мобільного телефонного зв'язку, чорнових записів, коштів здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп'ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха