Ухвала суду № 51321292, 17.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/3378/14

№760/12406/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Міняйло К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта міліції Міняйло К.В., погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», МФО 300658 за адресою м. Київ, вул. Іллінська, 8, щодо відкриття та обслуговування рахунків, які належать ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старший лейтенант міліції Міняйло К.В., за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу Біленко В.І. звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та копій документів, що містять банківську таємницю в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», МФО 300658, м. Київ, вул. Іллінська, 8, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунку № 26001046100136 (код 978, 840, 980), №26002046100135 (код 643, 840, 978, 980), № 26049046100002 (код 980) та № 26047046400005 (код 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № 26001046100136 (код 978, 840, 980), №26002046100135 (код 643, 840, 978, 980), № 26049046100002 (код 980) та № 26047046400005 (код 980), які належать ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р., мотивуючи це тим, що в у володінні АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», МФО 300658 відкриті рахунки ТОВ «Європа Арм Спорт», відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні Київської митниці Міндоходів знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 21.05.2014 року внесено кримінальне провадження за №3214110000000014 з правовою кваліфікацією за ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що Відповідно до рапорту заступника начальника оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Київської митниці Міндоходів Пекаря Р.Н., службові особи ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697, зареєстрованого 07.04.1999 Головним управлінням юстиції у м. Києві за юридичною адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 39, взятого 15.04.1999 ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві на облік як платник податків), за період 2012-2014 р.р. імпортували через Київську митницю Міндоходів товарів на суму понад 40 млн. грн.

Згідно бази «АІС» та системи співставлення сум податкового кредиту та зобов'язання встановлено, що ТОВ «Європа АРМ спорт» формувало податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», що задіяні у схемах мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, які за офіційним обліком обліковуються як «податкові ями», відображаючи у податковому та бухгалтерському обліку придбання товарів від наступних СПД: ТОВ «Східлімітед» (код ЄДРПОУ 38278847), ТОВ «Сіммбуд» (код ЄДРПОУ 38545822), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Південьгруп» (код ЄДРПОУ 38227855), ТОВ «Брухт-сервіс» (код ЄДРПОУ 37635506).

Зокрема, ТОВ «Європа АРМ спорт» протягом 2012-2013 р.р. сформовано податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств: ТОВ «Брухт-сервіс» (код ЄДРПОУ 37635506) на загальну суму 9 621,9 тис. грн. та ТОВ «Сіммбуд» (код 38545822) на загальну суму 1 715,6 тис. грн.

Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», перераховувалися грошові кошти від ТОВ «Європа АРМ спорт» за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697) було відкрито банківський рахунок№ 26001046100136 (код 978, 840, 980), №26002046100135 (код 643, 840, 978, 980), № 26049046100002 (код 980) та № 26047046400005 (код 980) у АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», МФО 300658.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та копій документів, що містять банківську таємницю в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», МФО 300658, м. Київ, вул. Іллінська, 8, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунку № 26001046100136 (код 978, 840, 980), №26002046100135 (код 643, 840, 978, 980), № 26049046100002 (код 980) та № 26047046400005 (код 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № 26001046100136 (код 978, 840, 980), №26002046100135 (код 643, 840, 978, 980), № 26049046100002 (код 980) та № 26047046400005 (код 980), які належать ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013 р.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшому лейтенанту міліції Міняйло К.В. тимчасовий доступ до речей та копій документів, що містять банківську таємницю в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», МФО 300658, м. Київ, вул. Іллінська, 8, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № 26001046100136 (код 978, 840, 980), №26002046100135 (код 643, 840, 978, 980), № 26049046100002 (код 980) та № 26047046400005 (код 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № 26001046100136 (код 978, 840, 980), №26002046100135 (код 643, 840, 978, 980), № 26049046100002 (код 980) та № 26047046400005 (код 980), які належать ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р.

Строк дії ухвали до 16.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Відділу прокуратури Київської області Біленко В.І.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір