Ухвала суду № 51321281, 11.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/3294/14

№760/12048/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником міліції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Пейнт Сервіс» (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК «Форте» (код ЄДРПОУ 37312530), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції Новосельський С.І. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме установчих та реєстраційних документів ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530); довіреностей на представлення інтересів ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530), кореспонденції, в якій ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530) фігурують за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530) було зареєстровано Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, пр.-т. Маяковського, 29, мотивуючи це тим, що в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби знаходяться документи ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 09.07.2013 року внесено до ЄРДР кримінальне провадження за №32013110090000160 з правовою кваліфікацією за 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що згідно акту №140/22.4-13/36629905 від 20.06.2013 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ГРАНІТ-09» (код ЄДРПОУ: 36629905) складеного ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС та матеріалів дослідчої перевірки, проведеної співробітниками ГВ ПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, встановлено, що службові особи ТОВ «ГРАНІТ - 09» (директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4 порушивши п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу від 02.12.2010 №2755-VI занизили належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 3' 998' 178 грн. В подальшому встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Екім» (код ЄДРПОУ 38137828), ТОВ «Екім 1» (код ЄДРПОУ 38183085), ПП «Граніт», ТОВ «Датли», ТОВ «ДМИП», ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ «НАР12» (код ЄДРПОУ 37938883), ТОВ «А.М.Д Груп» (код ЄДРПОУ 38746861), ТОВ «Компанія Форстрейд» (код ДРПОУ 38536446), ТОВ «Емті Груп» (код ЄДРПОУ 38441721), ТОВ «Деніз 13» (код ЄДРПОУ 38566947), ТОВ «Профінвест» (код ЄДРПОУ 38620752), ТОВ «Юніфрутс» (кодЄДРПОУ 38466919), ТОВ «Сатурн» (код 38591019), ТОВ «ІК Треада» (код ЄДРПОУ 36050978), ТОВ «М-2012» (код ЄДРПОУ 38011176), ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ "УКРАЇНСЬКА СПІЛКА ІНВАЛІДІВ - УСІ" (код ЄДРПОУ 25387738), ПП «Грін» (код ЄДРПОУ 36406617), ПП «Гринн» (код ЄДРПОУ 37481171), ТОВ «Доллі Україна» (код ЄДРПОУ 37024383), ТОВ «Перапластік Україна», ТОВ «ОТФ Інвест» (код ЄДРПОУ 38389619), ТОВ «Дакаса» (код ЄДРПОУ 38237465), ТОВ «Фруткомпані» (код ЄДРПОУ 38587396), ПП «Інвасервіс» (код ЄДРПОУ 25387738), ТОВ «Трейдекспорт 12» (код ЄДРПОУ 38447849), ТОВ «Імтрейдсервіс» (код ЄДРПОУ 38547018), ТОВ "АЗ "Фрукт" (код ЄДРПОУ 38441632), ТОВ "Трейдекспорт -12" (код ЄДРПОУ 38447849) здійснюють імпорт овочів та фруктів, які в подальшому реалізуються приватним підприємцям міста Києва (початковим замовникам), розрахунки за які відбувається у готівковій формі. Реалізація у своїй податковій та бухгалтерській звітності здійснюється на адресу «транзитних» підприємств з мінімальною націнкою, у яких в подальшому здійснюється продаж різних видів продукції крім фруктів, тобто відбувається «обрив».

Також встановлено, що ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності створила ТОВ "Голден Пікс" (код ЄДРПОУ 38448753), ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), ТОВ "Віканта Груп" (код ЄДРПОУ 38448786) та переєструвала на своє ім'я ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722), ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія-Центр" (код ЄДРПОУ 31349599), ТОВ "Ресурс Агротрейд" (код ЄДРПОУ 32979277), ТОВ "ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530), ТОВ "Транс Транзіт" (код ЄДРПОУ 35817578), ТОВ "Фірма "Мак" (код ЄДРПОУ 32421940).

Проведеним аналізом співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ "АЗ "Фрукт" (код ЄДРПОУ 38441632) перераховувало грошові кошти на ТОВ "Лендер Альянс" (код ЄДРПОУ 38882660) - підприємство з ознаками фіктивності. В подальшому ТОВ "Лендер Альянс" (код ЄДРПОУ 38882660) перераховує грошові кошти підприємству ТОВ "Віканта Груп" (код ЄДРПОУ 38448786), директором та засновником якого являється ОСОБА_6.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановленно, що ОСОБА_6 також являється директором та засновником ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530).

Встановленно, що ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530) зареєстровані Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ Мiндоходiв у м. Києві.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, проспект Маяковського, 29 документи ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530). Крім того, слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Новосельському Сергію Івановичу тимчасовий доступ до документів ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530), які знаходяться у відділлі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, пр-т. Маяковського, 29, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

- установчих та реєстраційних документів ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530); довіреностей на представлення інтересів ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530) та інших документів, на підставі яких ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530) було зареєстровано Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722) та ТОВ ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 10.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі не виконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторонни кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя: С.І. Кушнір