Ухвала суду № 51320916, 17.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/7415/14

№760/27353/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" за адресою: м. Київ, вул. Ушинського, 40, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В. за погодженням з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку у офісному приміщенні за адресою: м. київ, вул. Ушинського, 40, де фактично знаходяться та ведеться фінансово-господарська діяльність ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" (код ЄДРПОУ 34690716) з метою відшкодування первинної фінансово-господарської документації, комп'ютерної техніки на якій виготовлялись документи та які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" (код ЄДРПОУ 34690716) з ТОВ "Зернова справа" (код ЄДРПОУ 31863788) та ЗАТ "Холдинг ТІС" (код ЄДРПОУ 25411916) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р., а саме: документи фінансово-господарської діяльності, предмети, жорсткі диски (HDD), зовнішні накопичувачі (карт флеш пам'яті), магнітні та оптичні носії інформації, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" (код ЄДРПОУ 34690716) з ТОВ "Зернова справа" (код ЄДРПОУ 31863788) та ЗАТ "Холдинг ТІС" (код ЄДРПОУ 25411916), печатки, штампи, кліше, а також інших речей та документів, які свідчать про злочинну діяльність ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" (код ЄДРПОУ 34690716) та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, мотивуючи, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000240 від 09.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме: згідно висновку акту документальної перевірки ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 11.11.2013 р. №2234/26-58-22-02-18/34690716 службові особи ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" при взаємовідносинах з ТОВ "Зернова справа" (код ЄДРПОУ 31863788), ЗАТ "Холдинг ТІС" (код ЄДРПОУ 25411916) та в подальшому з залученням службових осіб ТОВ "Ля Бріош" (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ "Месье Булкін" (код ЄДРПОУ 34715363) в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. в порушення п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток підприємства за 2012 р. на загальну суму 1155645,00 грн.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів подання вбачається, що 09.12.2013 року до ЄРДР внесено кримінальне провадження № 32013110090000240 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що згідно висновку акту документальної перевірки ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 11.11.2013 р. №2234/26-58-22-02-18/34690716 службові особи ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" при взаємовідносинах з ТОВ "Зернова справа" (код ЄДРПОУ 31863788), ЗАТ "Холдинг ТІС" (код ЄДРПОУ 25411916) та в подальшому з залученням службових осіб ТОВ "Ля Бріош" (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ "Месье Булкін" (код ЄДРПОУ 34715363) в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. в порушення п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток підприємства за 2012 р. на загальну суму 1155645,00 грн.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві з 02.11.2006 р. за №42787. Податкова адреса ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди": м. Київ, вул. Ушинського, 40.

Також встановлено, що ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" фактично здійснює діяльність за адресою реєстрації, а саме: м. київ, вул. Ушинського, 40.

Ч. 3 ст. 234 КПК України встановлений вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про проведення обшуку.

Доводи, якими слідчий обґрунтовує своє клопотання, вважаю такими, що не ґрунтується на законі з наступних підстав.

Слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди", які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання зазначеним підприємством даної ухвали суду, у зв'язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення магнітних та оптичних носіїв інформації, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" (код ЄДРПОУ 34690716), печаток, штампів, кліше, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи перебувають за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" (код ЄДРПОУ 34690716), а саме за адресою: м. Київ, вул. Ушинського, буд. 40, та мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв'язку з чим також із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

Крім того, на момент розгляду клопотання, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим до клопотання не були додані документи, які підтверджують право власності на офісне приміщення ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" (код ЄДРПОУ 34690716): м. Київ, вул. Ушинського, буд. 40 в якому планується провести обшук, оскільки як вбачається з договору №66/10-11 оренди нерухомого майна, орендар, тобто ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" прийняв у відповідності до умов договору в тимчасове оплачуване користування нежитлове приміщення, будівлі (літ. Б), кімнату, що знаходиться на другому поверсі, площею 102,7 кв.м., що знаходиться за адресою: м. київ, вул. Ушинського, 40.

Крім того, строк дії договору №66/10-11 оренди нерухомого майна закінчився 28.09.2014р.

Таким чином, вважаю клопотання не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., погодженого зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "КУА АПФ "Українські фонди" за адресою: м. Київ, вул. Ушинського, 40 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір