Ухвала суду № 51320839, 05.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6457/14

760/23724/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Василевського Я.П., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Василевського Я.П., за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтрмиання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Городовим О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000290 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Василевського Я.П. про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням у ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263), які перебувають у володінні ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263), за адресою: 80000, Львівська область, м. Сокаль, вул. Героїв УПА, 27, та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256).

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП знаходиться кримінальне провадження №32014100110000290 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) відповідно до акту перевірки №303/28-06-41-10/32323256 від 04.07.2014 в грудні 2013 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, при наявності податкового боргу до бюджету, в порушення вимог п.87.1, п.87.9 ст.87 Податкового кодексу України, кошти, які надходили на рахунок підприємства від реалізації вугілля, не скеровували для сплати податків, а використали для авансування послуг сторонніх комерційних структур, що призвело до ненадходження в бюджет податків на загальну суму понад 3 млн.грн., тобто в особливо великих розмірах.

Відповідно до п. 9. ст. 87 Податкового кодексу України зазначено, що у разі наявності у платника податків податкового боргу органи державної податкової служби зобов'язані зарахувати кошти, що сплачує такий платник податків, в рахунок погашення податкового боргу згідно з черговістю його виникнення незалежно від напряму сплати визначеного платником податку.

Окрім цього, спрямування коштів платником податків на погашення грошового зобов'язання перед погашенням податкового боргу забороняється, крім випадків спрямування цих коштів на виплату заробітної плати та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Таким чином, в порушення п. 9 ст. 87 Податкового кодексу України ДП «Львіввугілля» за період з 01.11.13 по 30.04.14 спрямовано кошти на погашення грошового зобов'язання постачальникам матеріалів, робіт, послуг перед погашенням податкового боргу на загальну суму 97 883 391, 69 грн.

Однак, досудовим слідством встановлено, що на рахунки ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256) відкриті в банківських установах надходили в період з 01.11.2013 по 30.04.2014 кошти від ДП «Вугілля України» у зв'язку з продажем вугілля та наданням послуг, які не скеровувались на сплату податків а використовувалися для авансування послуг комерційних структур, що призвело до несплати в бюджет податків в особливо великих розмірах.

Так, ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256) перераховано кошти на рахунки СПД, серед яких ПП «ІВК-Постач»(ЄДРПУО 36913340), ТОВ «Тетра-Агро» (ЄДРПУО 33775353), ПП «Сузір»я» (ЄДРПУО 22404614), ТзОВ «Мебель-Сервіс» (ЄДРПУО 25550470), , ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1), ТзОВ «Вербена» (ЄДРПУО 21736490), ПП «Мегалюкс» (ЄДРПУО 36153546), ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПУО 37821544), ПП фірма «Віктор» (ЄДРПУО 20818576), ПП фірма «Берег» (ЄДРПУО 23886489), ТОВ «ДЕТ-ЮА» (ЄДРПУО 36029113), ПП «Енергозахід» "(ЄДРПОУ 36084263), ОСОБА_6(НОМЕР_2), ТОВ «Технологія КСП» (ЄДРПОУ 36495183), ТзОВ «Євро-Комерс» (ЄДРПОУ 37059699), ТОВ «Долі» (ЄДРПОУ 38857482), ПП «Оператор», ТОВ «НК Артеміда Трейд» (ЄДРПОУ 38176827), ПП «Лантан Компані», ТОВ «Промтехпоставка», ТОВ ВП «ЗВЗ» (ЄДРПОУ 37796356), ТОВ «Західукрпостач» (ЄДРПОУ 31674204), ТОВ «Ерлайт» (ЄДРПОУ 30487486), ТОВ «Свердловський доркомплект» (ЄДРПОУ 32355648), ТОВ «Укртехмаркет» (ЄДРПОУ 37712852), ТОВ «Фірма Альбіна» (ЄДРПОУ 13537871), ПАТ «ВО «Стальканат-Сілур» (ЄДРПОУ 26209430), ПП «Аврора Вест» (ЄДРПОУ 36559608), ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_3 ), ТзОВ «Донвуглересурси» (ЄДРПОУ 25121804), ТОВ «Галич сервіс автотранс» (ЄДРПОУ 38350341), ПП «Укрзахідпостач» (ЄДРПОУ 31290737), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ТОВ «Престиж авто» (ЄДРПОУ 32285602), ПП «Вік-Л» (ЄДРПОУ 33318811), ТОВ «ГПК «Енергоперспектива» (ЄДРПОУ 37682870), ТзОВ «Волинь Холод» (ЄДРПОУ 32739728), ТОВ «Східно-Українська бізнес Група» (ЄДРПОУ 25360225), ТОВ «ТД «Світ СР» (ЄДРПОУ 36767476), ТОВ «НПО «Донгрі» (ЄДРПОУ 35174937), ТОВ «Юніверсал Карго Транс» (ЄДРПОУ 37964548), ДП «Нововолинський ремонтно-механічний завод» (ЄДРПОУ 179000), ТОВ «Енергооснова» (ЄДРПОУ 36112316), ТОВ «Промислова безпека і охорона праці» (ЄДРПОУ 38176806), ТОВ «Лювіс і К» (ЄДРПОУ 37742321), ТОВ «ТПК «Ніка» (ЄДРПОУ 37187162), ТОВ «Інпо-Трейд» (ЄДРПОУ 35864811), КП «ШКЗ «Імпульс» (ЄДРПОУ 14314452), ПП «РМУ-27» (ЄДРПОУ 35984300), ТОВ «Г.Н.Т. Нова Груп» (ЄДРПОУ 38703613), ТОВ «СВС-Техбуд» (ЄДРПОУ 37937006), ТОВ «Захід Тепло» (ЄДРПОУ 36465997), ПАТ «Корум Україна» (ЄДРПОУ 25332714), ТОВ «Галтехсервіс» (ЄДРПОУ 31843866).

Одже розслідуванням встановлено, що одним із підприємств, яке здійснювало постачання ТМЦ, а саме запасних запчастин до гірничошахтного обладнання для ДП «Львіввугілля» являється ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263).

Отримати інформацію в інший спосіб ніж вилучити документи на ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263) про факти господарських взаємовідносин з ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256) неможливо.

Також, враховуючи те, що кримінальне провадження внесене до ЄРДР по факту вчинення службовими особами ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та враховуючи матеріали кримінального провадження, а також наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, доступ до речей і документів, а також їх вилучення необхідно проводити без виклику службових осіб ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263) (особи у володінні якого вони знаходяться).

Ураховуючи викладене вище, виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263) та ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256) за 2013-2014 роки, в тому числі шляхом проведення економічної, почеркознавчої експертиз.

Отже, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263) та знаходяться за адресою: 80000, Львівська область, м. Сокаль, вул. Героїв УПА, 27, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Василевському Я.П. або за його дорученням тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням та які перебувають у володінні ПП «Енергозахід» (ЄДРПОУ 36084263), за адресою: 80000, Львівська область, м. Сокаль, вул. Героїв УПА, 27, та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256), а саме: договорів, специфікацій до договорів, тендерних документів, накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, довіреностей, специфікацій якості та відповідності, лімітних карт на відпуск матеріалів (ф.№ 11), карток складського обліку, платіжних доручень, актів прийому-передачі, висновків лабораторій у яких визначено зольність та калорійність вугілля, сертифікатів якості вугілля (по марках вугілля), актів виконаних робіт по встановленню обладнання на шахти, виписок банку, журналів-ордерів, документів аналітичного обліків підприємства, актів звірки взаєморозрахунків між ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256) та вказаним підприємством за 2013-2014 роки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха