Ухвала суду № 51320835, 04.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6442/14

760/23600/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Іванова Д.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Іванова Д.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201410009000072 від 11.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Іванова Д.В. про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (матеріальних носіїв) з можливістю їх вилученням, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9) - по рахункам №260080289904, №260022289904, які були відкриті в Київській регіональній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), за адресою: м. Київ, вул. Пирогова, 7-7Б, що становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №3201410009000072 від 11.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» занижено податок на прибуток в загальній сумі 2 797 544 грн., при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Вторметекспорт» (код ЄДРПОУ 30127924), що підтверджується актом №1405/26-58-22-01-17/33945034 від 21.03.2014 «про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.10.2012 при взаємовідносинах з ТОВ «Вторметекспорт».

Крім цього, ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві під час проведення документальної перевірки не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємства - постачальника ТОВ «Вторметекспорт» (код ЄДРПОУ 30127924) за жовтень 2012 року, що свідчить про те, що правочини між даним підприємством - постачальником та підприємцями - покупцями здійснені без мети настання реальних наслідків.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034) в період 2010 року мало іншу назву, а саме: ТОВ «Ювелірна фабрика «Укрголд» (код ЄДРПОУ 33945034).

Так, відповідно до вимог п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034) не мало підстав відображати в розділі ІІ «Отримані податкові накладні» реєстру виданих та отриманих податкових накладних та у складі податкового кредиту в податкових деклараціях з ПДВ жовтень 2012 року податкові накладні з реквізитами контрагента - постачальника ТОВ «Вторметекспорт» (код ЄДРПОУ 30127924).

Враховуючи порушення а акті перевірки, ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034) порушено ст.9 Закону України від 16.07.1999 №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), порушено п.п. 139.1.9, п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України в результаті чого службовими особами вказаного підприємства завищено податок на прибуток на загальну суму 2 797 544 грн.

Беручи до уваги вищевикладене та зважаючи на те, що в КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904) знаходяться документи про відкриття рахунків №260080289904, №260022289904, які належать ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034) - попередня назва підприємства ТОВ «Ювелірна фабрика «Укрголд» (код ЄДРПОУ 33945034), що мають значення для проведення досудового розслідування.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Іванову Денису Вікторовичу або оперативним співробітникам за його дорученням, відповідно до ст.40 КПК України, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (матеріальних носіїв) з можливістю їх вилученням, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9) - по рахункам №260080289904, №260022289904, які були відкриті в Київській регіональній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), за адресою: м. Київ, вул. Пирогова, 7-7Б, що становлять банківську таємницю, в належно завірених копіях в установленому законом порядку, а саме:

листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034) - попередня назва підприємства ТОВ «Ювелірна фабрика «Укрголд» (код ЄДРПОУ 33945034), для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунків №260080289904, №260022289904;

листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів наданих службовими особами ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034);

копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034);

реєстраційних документів ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034);

договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034) вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

кредитних справ ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034) (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались службовими особами ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034) з метою отримання кредитних коштів);

виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунках №260080289904, №260022289904, (в електронному та паперовому вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з 01.10.2012 по 01.07.14рр., з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з'єднання по системі клієнт-банк між ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034) та КРД АТ "Райффайзен банк Аваль" м. Київ (МФО 322904) для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з'єднання ;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №260080289904, №260022289904, з 01.10.2012 по 01.07.14рр.;

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №260080289904, №260022289904, з 01.10.2012 по 01.07.14рр.

первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код 33945034), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.

договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів пред'явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунки №260080289904, №260022289904, з 01.10.2012 по 20.10.14рр., чи їх списання із вказаних рахунків - у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха