Ухвала суду № 51320800, 09.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6127/14

760/21887/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Кольцова О.П., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Кольцова О.П., за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Демяненко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110110000190 від 19.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Кольцова О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні у приміщенні ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Дніпропетровськ (МФО 305299) за адресою: вул. Набережна Перемоги б.50, по банківським рахункам № 26000057004546 (гривня), № 260000570054260, (гривня) № 26000057104231 (гривня), №26001050005552 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057004459 (гривня), №26001057004501 (гривня), №26001057007489 (гривня), №26003050005969 (гривня), №26003057005876 (гривня), №26005057001522 (гривня), №26005057002996 (гривня), №26005057003898 (гривня), №26006050005580 (гривня), №26006050007759 (гривня), №26006050008037 (гривня), №26006057002898 (гривня), №26007050006629 (гривня), №26007057001898 (гривня), №26007057003119 (гривня), №26007057008404 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26008050009153 (гривня), №26008050004846 (гривня), №26008050005124 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26009000326078 (гривня), №26008050010283 (гривня), №26008057006052 (гривня), №26040050000336 (гривня), №26041050000744 (гривня), №26041057000543 (гривня), №26042050000550 (гривня), №26043050000861 (гривня), №26045050000159 (гривня), №26046050000493 (гривня), №26046050000534 (гривня), №26046050000567 (гривня), №26047050000555 (гривня), №26047050001628 (гривня), №26047057001450 (гривня), №26048050000327 (гривня), №26049050000230 (гривня), №26049050000605 (гривня), №26049050000898 (гривня), №26050057001975 (гривня), №26051057000094 (гривня), №26052057002251 (гривня), №26055057002281 (гривня), №26056057001139 (гривня), №26056057003308 (гривня), 26058057002965 (гривня), №26056060286598 (гривня), №26000050005207 (гривня), №26000050007119 (гривня), №26000050007584 (гривня), №26008050006833 (долар США) які відкрито ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження за №32014100110000180 від 16.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Встановлено, що спеціалістами СДПІ з обслуговування ВП у м.Запоріжжі проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» по результатах якої складено акт перевірки від 05.02.2014р. № 126/28-04-42-00/37221323 за період з 01.07.2011 по 31.12.20 рік та винесено податкові повідомлення рішення форми «Р» від 15.04.2014 р. №0000124210.

В ході проведення перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» в порушення пп 138.2 статті 138, пп153.8, пп153.9 статті 153 п.п137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI із змінами та доповненнями, неправомірно занизили податок на прибуток на загальну суму 188 396 364 грн., шляхом проведення ризикових операцій з купівлі цінних паперів.

В ході документальної перевірки встановлено, ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» здійснювало закупівлю звичайних іменних акцій у нерезидента DUXTON HOLDINGS LIMITED (Кипр) на загальну суму 74 690 354 дол. США, (597 млн.грн), емітентом цінних паперів виступало підприємство ПАТ «Силові електронні прилади управління» (код ЄДРПОУ 35430612), після чого ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» в той же день здійснив продаж цих акцій на загальну суму 600 млн.грн., в тому числі ТОВ «Магнум-Трейд»( код ЄДРПОУ 36997478) - 200 млн. грн. та ТОВ «Еліта Ойл» ( код ЄДРПОУ 37103318) - 400млн. грн.. Продаж цінних паперів ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» здійснювалось брокером ТОВ «ФК Гамбит» (код ЄДРПОУ 30458125, місцезнаходження: 49094, Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 38).

Також у період березня - грудня 2012р. ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» здійснювало купівлю цінних паперів у резидентів ТОВ «Оксаліт» (код ЄДРПОУ 37283479), ТОВ «Лорант» (код ЄДРПОУ 36333654), ТОВ «Черкасинафтосервіс» (код ЄДРПОУ 36262526) на загальну суму 300 млн. грн., які у подальшому було продано ТОВ "Ріаліз Ойл" (код ЄДРПОУ 36440286). Продаж цінних паперів ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» здійснювалось брокером ТОВ «ФК Гамбит». Встановлено відсутність виписки з реєстру цінних паперів, яку охоронець зобов'язаний надавати власникові на підставі норм чинного законодавства (п.4 ст.5 Закон Україні Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні 10.12.1997р. N 710/97-ВР; абз.5 ч.1 глави 2 Положення про депозитарну діяльність затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.10. 2006 р. N 999; п.3.4. Розділ IV Положення про порядок ведення реєстрів власників іменних цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 10. 2006 долі N 1000).

Продаж цінних паперів ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» здійснювалось брокером ТОВ «ФК Гамбит» (код ЄДРПОУ 30458125, місцезнаходження: 49094, Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 38).

Також у період березня - грудня 2012р. ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» здійснювало купівлю цінних паперів у резидентів ТОВ «Оксаліт» (код ЄДРПОУ 37283479), ТОВ «Лорант» (код ЄДРПОУ 36333654), ТОВ «Черкасинафтосервіс» (код ЄДРПОУ 36262526) на загальну суму 300 млн. грн., які у подальшому було продано ТОВ "Ріаліз Ойл" (код ЄДРПОУ 36440286). Продаж цінних паперів ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» здійснювалось брокером ТОВ «ФК Гамбит».Встановлено відсутність виписки з реєстру цінних паперів, яку охоронець зобов'язаний надавати власникові на підставі норм чинного законодавства (п.4 ст.5 Закон Україні Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні 10.12.1997р. N 710/97-ВР; абз.5 ч.1 глави 2 Положення про депозитарну діяльність затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.10. 2006 р. N 999; п.3.4. Розділ IV Положення про порядок ведення реєстрів власників іменних цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 10. 2006 долі N 1000);

Також отримана офіційна інформація від Національної комісії з коштовних паперів про те, що брокер ТОВ «ФК Гамбіт»: по акціях емітента ПАТ «Силові електронні прилади управління» не здійснював договору купівлі-продажу акцій в 2012 році; по акціях останніх емітентів не здійснював договору в кількості і об'ємі куплених нібито ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» в 2012 році.

Додатково отримано інформацію від ПАТ «Національний депозитарій CSD», в якому зазначено, що цінні папери на рахунках ПАТ КБ «Приватбанк» не обліковувались.

В ході досудового розслідування проведено почеркознавче дослідження, з виписок про стан рахунку у цінних паперах з зразками підписів працівників ПАТ КБ «Приватбанк» ОСОБА_5 в якому встановлено невідповідність підписів ОСОБА_5

Згідно даних податкової звітності основним продавцем

ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323) є ПАТ «УКРНАФТА» (код ЄДРПОУ 00135390). А також вищевказані цінні папери могли бути об'єктом залогу на рахунках ПАТ «УКРНАФТА».

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323) здійснювалось через розрахункові рахунки № 26000057004546 (гривня), № 260000570054260, (гривня) № 26000057104231 (гривня), №26001050005552 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057004459 (гривня), №26001057004501 (гривня), №26001057007489 (гривня), №26003050005969 (гривня), №26003057005876 (гривня), №26005057001522 (гривня), №26005057002996 (гривня), №26005057003898 (гривня), №26006050005580 (гривня), №26006050007759 (гривня), №26006050008037 (гривня), №26006057002898 (гривня), №26007050006629 (гривня), №26007057001898 (гривня), №26007057003119 (гривня), №26007057008404 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26008050009153 (гривня), №26008050004846 (гривня), №26008050005124 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26009000326078 (гривня), №26008050010283 (гривня), №26008057006052 (гривня), №26040050000336 (гривня), №26041050000744 (гривня), №26041057000543 (гривня), №26042050000550 (гривня), №26043050000861 (гривня), №26045050000159 (гривня), №26046050000493 (гривня), №26046050000534 (гривня), №26046050000567 (гривня), №26047050000555 (гривня), №26047050001628 (гривня), №26047057001450 (гривня), №26048050000327 (гривня), №26049050000230 (гривня), №26049050000605 (гривня), №26049050000898 (гривня), №26050057001975 (гривня), №26051057000094 (гривня), №26052057002251 (гривня), №26055057002281 (гривня), №26056057001139 (гривня), №26056057003308 (гривня), 26058057002965 (гривня), №26056060286598 (гривня), №26000050005207 (гривня), №26000050007119 (гривня), №26000050007584 (гривня), №26008050006833 (долар США) які відкрито ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323) у ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Дніпропетровськ (МФО 305299) за адресою: вул. Набережна Перемоги б.50.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Беручи до уваги, що в приміщенні вказаної банківської установи знаходяться документи, які необхідно використати для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, в тому числі для проведення судових експертиз.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Кольцову О.П., або за його дорученням уповноваженим особам на те особам, в тому числі слідчим тимчасовий доступ до речей і документів, з подальшим їх тимчасовим вилученням, які перебувають у приміщенні ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Дніпропетровськ (МФО 305299) за адресою: вул. Набережна Перемоги б.50, по банківським рахункам № 26000057004546 (гривня), № 260000570054260, (гривня) № 26000057104231 (гривня), №26001050005552 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057004459 (гривня), №26001057004501 (гривня), №26001057007489 (гривня), №26003050005969 (гривня), №26003057005876 (гривня), №26005057001522 (гривня), №26005057002996 (гривня), №26005057003898 (гривня), №26006050005580 (гривня), №26006050007759 (гривня), №26006050008037 (гривня), №26006057002898 (гривня), №26007050006629 (гривня), №26007057001898 (гривня), №26007057003119 (гривня), №26007057008404 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26008050009153 (гривня), №26008050004846 (гривня), №26008050005124 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26009000326078 (гривня), №26008050010283 (гривня), №26008057006052 (гривня), №26040050000336 (гривня), №26041050000744 (гривня), №26041057000543 (гривня), №26042050000550 (гривня), №26043050000861 (гривня), №26045050000159 (гривня), №26046050000493 (гривня), №26046050000534 (гривня), №26046050000567 (гривня), №26047050000555 (гривня), №26047050001628 (гривня), №26047057001450 (гривня), №26048050000327 (гривня), №26049050000230 (гривня), №26049050000605 (гривня), №26049050000898 (гривня), №26050057001975 (гривня), №26051057000094 (гривня), №26052057002251 (гривня), №26055057002281 (гривня), №26056057001139 (гривня), №26056057003308 (гривня), 26058057002965 (гривня), №26056060286598 (гривня), №26000050005207 (гривня), №26000050007119 (гривня), №26000050007584 (гривня), №26008050006833 (долар США) які відкрито ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323), в належно завірених копіях в установленому законом порядку:

· Виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов'язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам № 26000057004546 (гривня), № 260000570054260, (гривня) № 26000057104231 (гривня), №26001050005552 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057004459 (гривня), №26001057004501 (гривня), №26001057007489 (гривня), №26003050005969 (гривня), №26003057005876 (гривня), №26005057001522 (гривня), №26005057002996 (гривня), №26005057003898 (гривня), №26006050005580 (гривня), №26006050007759 (гривня), №26006050008037 (гривня), №26006057002898 (гривня), №26007050006629 (гривня), №26007057001898 (гривня), №26007057003119 (гривня), №26007057008404 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26008050009153 (гривня), №26008050004846 (гривня), №26008050005124 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26009000326078 (гривня), №26008050010283 (гривня), №26008057006052 (гривня), №26040050000336 (гривня), №26041050000744 (гривня), №26041057000543 (гривня), №26042050000550 (гривня), №26043050000861 (гривня), №26045050000159 (гривня), №26046050000493 (гривня), №26046050000534 (гривня), №26046050000567 (гривня), №26047050000555 (гривня), №26047050001628 (гривня), №26047057001450 (гривня), №26048050000327 (гривня), №26049050000230 (гривня), №26049050000605 (гривня), №26049050000898 (гривня), №26050057001975 (гривня), №26051057000094 (гривня), №26052057002251 (гривня), №26055057002281 (гривня), №26056057001139 (гривня), №26056057003308 (гривня), 26058057002965 (гривня), №26056060286598 (гривня), №26000050005207 (гривня), №26000050007119 (гривня), №26000050007584 (гривня), №26008050006833 (долар США) які відкрито ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323), за період з 01.01.2011р. по 30.09.2014 р.

· Карток зі зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323) по рахункам № 26000057004546 (гривня), № 260000570054260, (гривня) № 26000057104231 (гривня), №26001050005552 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057004459 (гривня), №26001057004501 (гривня), №26001057007489 (гривня), №26003050005969 (гривня), №26003057005876 (гривня), №26005057001522 (гривня), №26005057002996 (гривня), №26005057003898 (гривня), №26006050005580 (гривня), №26006050007759 (гривня), №26006050008037 (гривня), №26006057002898 (гривня), №26007050006629 (гривня), №26007057001898 (гривня), №26007057003119 (гривня), №26007057008404 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26008050009153 (гривня), №26008050004846 (гривня), №26008050005124 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26009000326078 (гривня), №26008050010283 (гривня), №26008057006052 (гривня), №26040050000336 (гривня), №26041050000744 (гривня), №26041057000543 (гривня), №26042050000550 (гривня), №26043050000861 (гривня), №26045050000159 (гривня), №26046050000493 (гривня), №26046050000534 (гривня), №26046050000567 (гривня), №26047050000555 (гривня), №26047050001628 (гривня), №26047057001450 (гривня), №26048050000327 (гривня), №26049050000230 (гривня), №26049050000605 (гривня), №26049050000898 (гривня), №26050057001975 (гривня), №26051057000094 (гривня), №26052057002251 (гривня), №26055057002281 (гривня), №26056057001139 (гривня), №26056057003308 (гривня), 26058057002965 (гривня), №26056060286598 (гривня), №26000050005207 (гривня), №26000050007119 (гривня), №26000050007584 (гривня), №26008050006833 (долар США) в період часу з за період з 01.01.2011р. по 31.12.2013р

· документів, наданих службовими особами підприємства ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (код ЄДРПОУ 37221323) для відкриття рахунків № 26000057004546 (гривня), № 260000570054260, (гривня) № 26000057104231 (гривня), №26001050005552 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057004459 (гривня), №26001057004501 (гривня), №26001057007489 (гривня), №26003050005969 (гривня), №26003057005876 (гривня), №26005057001522 (гривня), №26005057002996 (гривня), №26005057003898 (гривня), №26006050005580 (гривня), №26006050007759 (гривня), №26006050008037 (гривня), №26006057002898 (гривня), №26007050006629 (гривня), №26007057001898 (гривня), №26007057003119 (гривня), №26007057008404 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26008050009153 (гривня), №26008050004846 (гривня), №26008050005124 (гривня), №26001057002718 (гривня), №26009000326078 (гривня), №26008050010283 (гривня), №26008057006052 (гривня), №26040050000336 (гривня), №26041050000744 (гривня), №26041057000543 (гривня), №26042050000550 (гривня), №26043050000861 (гривня), №26045050000159 (гривня), №26046050000493 (гривня), №26046050000534 (гривня), №26046050000567 (гривня), №26047050000555 (гривня), №26047050001628 (гривня), №26047057001450 (гривня), №26048050000327 (гривня), №26049050000230 (гривня), №26049050000605 (гривня), №26049050000898 (гривня), №26050057001975 (гривня), №26051057000094 (гривня), №26052057002251 (гривня), №26055057002281 (гривня), №26056057001139 (гривня), №26056057003308 (гривня), 26058057002965 (гривня), №26056060286598 (гривня), №26000050005207 (гривня), №26000050007119 (гривня), №26000050007584 (гривня), №26008050006833 (долар США) їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

· листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

· заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

· договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха