Ухвала суду № 51320798, 03.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кс/760/6027/14

Провадження №760/21513/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іванова Д.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000136 від 05.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Іванов Д.В., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, що фактично використовується службовими особами ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570) як складське приміщення, з метою відшукання та вилучення незаконно ввезених на територію України товаро-матеріальних цінностей (електрокамінів, камінокомплектів, біокамінів, чугунних топок, та інше), а також оригіналів фінансово-господарських документів, що свідчать про придбання та реалізацію даних ТМЦ, тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп'ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо вказаних операцій; грошових коштів, здобутих злочинним шляхом; печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 05.08.2014 року до ЄРДР внесено кримінальне провадження № 32014100090000136 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570), в період 2014 року, шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей імпортного походження, які завозяться на митну територію України з порушенням норм митного та податкового законодавства, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 750 000 грн.

Так, встановлено, що ТОВ «Укр-Клімат» перебуває на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, та має стан - 0 (платник податків за основним місцем обліку). Основним видом діяльності зазначеного підприємства є оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. Податкова адреса підприємства, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію, - АДРЕСА_2. Директором ТОВ «Укр-Клімат» являється громадянка ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1).

В ході здійснення досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Укр-Клімат» здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей торгової марки «Dimlex» (Ірландія), а саме: електрокамінів, камінокомплектів, біокамінів, чугунних топок, та аксесуарів до них. Однак, відповідно інформації, отриманої з Київської митниці Міндоходів, митні оформлення товарів торгової марки «Dimplex» у 2013 - 2014 році даним підприємством не здійснювались, що свідчить про незаконність ввезення на митну територію України зазначених товаро-матеріальних цінностей.

В подальшому встановлено, що продаж даних ТМЦ здійснюється на адресу фізичних осіб та підприємств, що займаються торгівлею побутовими електротоварами та електронною апаратурою в мережі магазинів. Розрахунок за придбання вище вказаної продукції здійснюється лише у готівковій формі в іноземної валюти (долари США та євро), без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємств.

Згідно інформації отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна, відомості речових прав на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 - відсутні.

Відповідно до інформації отриманої з Державної архітектурно-будівельної інспекції України замовником об'єкта за адресою: АДРЕСА_1, являється ТОВ «Сплав МВ» (код ЄДРПОУ 21479969).

Ч. 3 ст. 234 КПК України встановлений вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про проведення обшуку.

Доводи, якими слідчий обґрунтовує своє клопотання, вважаю такими, що не ґрунтується на законі з наступних підстав.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570), які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання зазначеним підприємством даної ухвали суду, у зв'язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення комп'ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи перебувають за адресою фактичного місцезнаходження нежитлового приміщення ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570), а саме за адресою: АДРЕСА_1, та мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв'язку з чим також із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

Крім того, на момент розгляду клопотання, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим до клопотання не були додані документи, які підтверджують право власності на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1, в якому планується провести обшук.

Таким чином, вважаю клопотання не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іванова Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про проведення обшуку нежитлового приміщення ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570) за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір