Ухвала суду № 51320790, 03.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/6004/14

№760/21398/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Загурського Й.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Загурського Й.І., погоджене із старшим прокурором прокуратури Київської області юристом 1 класу Коновод В.В. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ "Київстар", -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що слідчим відділом Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №32014110000000013 від 07.07.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ДП "Украерорух" за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, документально оформили видимість операцій з надання послуг (виконання робіт) за 2008-2013 роки на загальну суму 106,7млн. грн., які фактично не виконувалися, з підприємствами, що мають ознаки "фіктивності", а саме: ТОВ "ЮФ "Магістр і Партнери", ТОВ "Емансіс", ЗАТ "Планета-Буд", ТОВ "Інетрбус", ТОВ "ЮніТім", ТОВ "УТН-Восток", ПП "УНВЛ ПТ "Телеенергосистема", ТОВ "Віндор", ТОВ "Фіброліт-7", Фірма "Капель Плюс", ЗАТ "Будівельна компанія "Пріоритет", ПП "Технології Дизайн Сервіс" та відобразили вказані операції у податковій звітності внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку з ПДВ у 2008-2013 роках на загальну суму 17,7млн. грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що в 2011 році між Украерорухом та ТОВ "Юнітім" укладено договір на виконання робіт з розробки проектно-кошторисної документації (Робочого проекту) на встановлення радіомаяків DVOR/DME та DME де Украерорух виступав замовником, а ТОВ "Юнітім", як підрядник.

У подальшому у рамках кримінального провадження №32014110000000013 від 08.05.2014 року здійснено допит громадянина ОСОБА_3, під час якого встановлено, що ОСОБА_3, 22 липня 2011 року, перебуваючи у м. Запоріжжя вступив у попередню змову з невстановленими слідством особами, з метою придбання та державної реєстрації, за матеріальну винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ "Юнітім" (код ЄДРПОУ 34296911) на своє ім'я, в органах державної влади, без наміру здійснення статутної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

06.06.2014 року відомості щодо факту придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Юнітім" з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, зареєстровано в ЄРДР за №32014110000000020.

11.06.2014 року прокуратурою Київської області об'єднано матеріали досудового розслідування у кримінальних провадження №32014110000000013 від 08.05.2014 року та №32014110000000020 від 06.06.2014 року в одне провадження та присвоєно №32014110000000013.

В подальшому під час розслідування у кримінальному провадженні №32014110000000013 встановлено що у 2011 році між ДП ОБСЛУГОВУВАННЯ ПОВІТРЯНОГО РУХУ УКРАЇНИ (код ЄДРПОУ 19477064), яке виступило замовником, та ТОВ "Конім Груп" (код ЄДРПОУ 34646887) укладено угоду щодо постачання продукції SAP (програмного забезпечення) та надання послуг підтримки програмного забезпечення SAP.

Згідно даної угоди ДП ОБСЛУГОВУВАННЯ ПОВІТРЯНОГО РУХУ УКРАЇНИ (код ЄДРПОУ 19477064) в період 2011-2014 роки перерахувало грошові кошти ТОВ "Конім Груп" (код ЄДРПОУ 34646887) на загальну суму близько 26 млн. грн. В подальшому зазначені грошові кошти з ТОВ "Конім Груп" (код ЄДРПОУ 34646887) були перераховані на рахунки ряду підприємств, що мають ознаки "фіктивності" а саме: ПП "Тайс-ойл" (код ЄДРПОУ 37632149), ТОВ "Аутрайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 38256540), ТОВ "ТНМК" (код 31606705), ПП "Троя - Гранд" (код ЄДРПОУ 37839813), ПП "Атлант-Агросервіс" (код ЄДРПОУ 37124956), ПП "Гефест - Метал" (код ЄДРПОУ 36315609), ПП "Еліт" (код ЄДРПОУ 24953992), ТОВ "Стар Найт" (код ЄДРПОУ 35869542), ТОВ "Грант Тайм" (код ЄДРПОУ 38123047).

У ході розслідування кримінального провадження №32014110000000013 від 08.05.2014 року встановлено, що СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110100000231. У ході розслідування даного кримінального провадження у вересні 2013 року було викрито "конвертаційний центр", який діяв на території Шевченківського району м. Києва, а також Херсонської та Одеської області. До діяльності даного КЦ причетні громадяни: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3

У рамках досудового розслідування кримінального провадження №32014110000000013, було направлено запит до СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві щодо отримання копій процесуальних документів з кримінального провадження №32013110100000231 стосовно службових осіб ТОВ "Конім Груп", для подальшого їх використання у кримінальному провадженні №32014110000000013.

Так під час вивчення копій процесуальних документів отриманих на запит, встановлено, що у рамках кримінального провадження №32013110100000231 співробітниками СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві було проведено ряд обшуків. Зокрема у ході проведення у жовтні 2013 року обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Конім Груп" (код ЄДРПОУ 34646887) за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, 87-А, було вилучено комп'ютер, яким користувалась головний бухгалтер ОСОБА_7 У ході огляду даного комп'ютера було встановлено електронні файли, щодо переписки "Скайп" з громадянкою ОСОБА_6, яка вела податковий та бухгалтерський облік підприємств з ознаками "фіктивності". Вказана переписка свідчить про те, що ОСОБА_7, виконуючи вказівки директора ТОВ "Конім Груп" - ОСОБА_8, вела переговори з громадянкою ОСОБА_6, щодо перерахування коштів, які надійшли від ДП ОБСЛУГОВУВАННЯ ПОВІТРЯНОГО РУХУ УКРАЇНИ на рахунки "фіктивних" фірм для подальшої конвертації у готівкові кошти. При цьому ОСОБА_6 з ОСОБА_7 обговорювали зміст документів необхідних для документального прикриття даних фінансових операцій.

Під час проведення у вересні 2013 року обшуку у приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке фактично використовувала гр. ОСОБА_6 виявлено та вилучено предмети та документи, які підтверджують факт, що ОСОБА_6 контролює діяльність підприємств з ознаками "фіктивності", готує бухгалтерські документи та забезпечує конвертацію грошових коштів у готівку, які надходять від підприємств реального сектору економіки на розрахункові рахунки підприємств з ознаками "фіктивності", а саме: ПП "Тайс-ойл" (код ЄДРПОУ 37632149), ТОВ "Аутрайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 38256540), ТОВ "ТНМК" (код 31606705), ПП "Троя - Гранд" (код ЄДРПОУ 37839813), ПП "Атлант-Агросервіс" (код ЄДРПОУ 37124956), ПП "Гефест - Метал" (код ЄДРПОУ 36315609), ПП "Еліт" (код ЄДРПОУ 24953992), ТОВ "Стар Найт" (код ЄДРПОУ 35869542) та інші. Так в ході обшуку за вищевказаною адресою виявлено комп'ютер, яким користувалася гр. ОСОБА_6 У ході огляду вказаного комп'ютера було виявлено переписку громадянки ОСОБА_6 із громадянкою ОСОБА_7 Вказана переписка була ідентичною переписці, вилученої на комп'ютері у ТОВ "Конім Груп".

Згідно даної угоди ДП ОБСЛУГОВУВАННЯ ПОВІТРЯНОГО РУХУ УКРАЇНИ (код ЄДРПОУ 19477064) у період 2011-2013 року перерахувало грошові кошти ТОВ "Конім Груп" (код ЄДРПОУ 34646887) на загальну суму близько 26 млн. грн. У подальшому зазначені грошові кошти з ТОВ "Конім Груп" (код ЄДРПОУ 34646887) були перераховані на рахунки ряду "фіктивних" підприємств.

Також згідно акту № 2692 /22-222-34646887 від 03.09.12 "Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ "КОНІМ ГРУП" (код за ЄДРПОУ 34646887) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.12 по 30.06.12" по правочинах, здійснених ТОВ "КОНІМ ГРУП" з ПП "Гефест-Метал" (код ЄДРПОУ 36315609), ПП "Атлант-Агросервіс" (код ЄДРПОУ 37124956), ПП "Троя-Гранд" (код ЄДРПОУ 37839813), ПП "ВАЛАГРО" (код ЄДРПОУ 37353053) за період з 01.01.12 по 30.06.12 р. виявлені наступні порушення: заниження податку на прибуток на загальну суму 1 572 732,00, а також заниження податку на додану вартість на загальну суму 1 497 840,0 грн.

Відповідно до інформації, що міститься в автоматизованій базі даних Міністерства доходів і зборів України, встановлено, що службові особи ТОВ "Конім Груп" мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки "фіктивності", а саме: ПП "Тайс-ойл" (код ЄДРПОУ 37632149), ТОВ "Аутрайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 38256540), ТОВ "ТНМК" (код 31606705), ПП "Троя - Гранд" (код ЄДРПОУ 37839813), ПП "Атлант-Агросервіс" (код ЄДРПОУ 37124956), ПП "Гефест - Метал" (код ЄДРПОУ 36315609), ПП "Еліт" (код ЄДРПОУ 24953992), ТОВ "Стар Найт" (код ЄДРПОУ 35869542), у тому числі і ТОВ "Грант Тайм" (код ЄДРПОУ 38123047) на загальну суму понад 7,5 млн. грн. ПДВ.

Зокрема до матеріалів кримінального провадження №32014110000000013 долучено лист, згідно якого головним слідчим управлінням Міністерства доходів та зборів України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100000000036 та у рамках досудового розслідування вказаного кримінального провадження було допитано директора ТОВ "Грант Тайм" ОСОБА_9, який повідомив, що жодного відношення до діяльності вищезазначеного підприємства він немає.

07.07.2014 року до ЄРДР за №32014110000000026 внесено відомості щодо службових осіб ТОВ "Конім Груп" (код ЄДРПОУ 34646887), які використовуючи підприємства, що мають ознаки "фіктивності" а саме: ПП "Тайс-ойл" (код ЄДРПОУ 37632149), ТОВ "Аутрайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 38256540), ТОВ "ТНМК" (код 31606705), ПП "Троя - Гранд" (код ЄДРПОУ 37839813), ПП "Атлант-Агросервіс" (код ЄДРПОУ 37124956), ПП "Гефест - Метал" (код ЄДРПОУ 36315609), ПП "Еліт" (код ЄДРПОУ 24953992), ТОВ "Стар Найт" (код ЄДРПОУ 35869542), ТОВ "Грант Тайм" (код ЄДРПОУ 38123047) ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

31.07.2014 року прокуратурою Київської області об'єднано кримінальні провадження №32014110000000026 та №32014110000000013 в одне провадження за №32014110000000013.

З вище викладеного вбачається, що громадянином ОСОБА_10 (генеральним директором Украероруху) спілкується з особами, що причетні до скоєння вищевказаних злочинів, пов'язаних з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах та обговорює свої злочинні наміри, способи приховування злочину (знищення документів, печаток, замовлення підроблених документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні) з метою уникнення відповідальності за скоєний злочин зі своїми спільниками з використанням мобільного телефону НОМЕР_1 який знаходиться у його постійному користуванні.

У результаті проведених слідчих заходів вдалося встановити кінцеві обладнання споживача телекомунікаційних послуг з абонентським номером НОМЕР_1 (номерний ресурс належить ПрАТ "Київстар"), який належить ОСОБА_10, що причетний до вчинення даних кримінальних правопорушень.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання з підстав, викладених у ньому, та просив задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

Так, слідчий наполягає на тому, що інформацію стосовно абонента вищезазначеного номера телефону щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних з`єднань з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу, а також місцеперебування абонентів зазначеного телефонного номеру в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, вхідних та вихідних SMS повідомлень і інформацію про GPRS трафік з урахуванням нульових дзвінків вказаного номеру телефону за період часу з 00 год. 00 хв. 08.05.2014 р. до 24 год. 00 хв. 01.10.2014 р., надасть можливість отримати інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і одночасно надасть можливість органу досудового розслідування перевірити причетність ОСОБА_11.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також Апеляційний суд м. Києва в своєму узагальненні судової практики розгляду слідчими суддями клопотань сторін кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів відповідно до статей 159-166 КПК України від 13.08.2014 звертає увагу слідчих суддів і сторін кримінального провадження на неприпустимість задоволення вищезазначених ухвал без дотримання умов, викладених в ч. 6 ст. 163 КПК України, а саме доведення слідчим неможливості іншими способами довести відомості, що містяться в речах і документах, до яких планується отримати тимчасовий доступ, отже є незрозумілим чи використані слідчим всі можливості.

Крім того, не надано докази, кому належить абонентський номер НОМЕР_1.

Слідчий суддя не може погодитися із органом досудового розслідування, представники якого в клопотанні в рамках ст. ст. 161-163 КПК України просять отримати доступ до інформації, що само по собі суперечить зазначеним положенням кримінально-процесуального кодексу України, оскільки тимчасовий доступ надається виключно до речей і документів.

Також є незрозумілим період часу, по який слідчий просить суд надати йому тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Загурського Й.І., погодженого із старшим прокурором прокуратури Київської області юристом 1 класу Коновод В.В. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ "Київстар" - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір