Ухвала суду № 51320752, 06.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6010/14

760/21456/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Міняйло К.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Коновод В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100160000047 від 11.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. про надання тимчасового доступу та вилучення копій документів і речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ "ДІАМАНТБАНК" (код МФО 320854), який знаходиться за адресою: м. Київ, пл. Контрактова, 10-А, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків№26005319105503 (код валюти 980), №26006319105502 (код валюти 980), №2600131910550 (код валюти 840), №26004319105504 (код валюти 980), №26007319105501 (код валюти 980). №2600131910550 (код валюти 643), №2600131910550 (код валюти 980) та №2600131910550 (код валюти 978), який належать ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне №32013100160000047 від 11.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) у період з 2010 по 2012 рік ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах загальною сумою - 5551135 грн., шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769).

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Авто-Лайн»у результаті фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474) умисно ухилилися від сплати податків, шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин, які свідчать про ніби-то купівлю - продаж ТМЦ, (робіт, послуг). Виходячи із вищевикладеного можна дійти до висновку, що фінансово - господарська діяльність ТОВ «Авто-Лайн» та ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474)здійснювалася поза межами правового поля.

При розслідуванні данного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального перерахування коштів ТОВ «Авто-Лайн» на адресу ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), з метою встановлення факту вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків службовими особами вищевказаних підприємств.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531)відкрито банківські рахунки №26005319105503 (код валюти 980), №26006319105502 (код валюти 980), №2600131910550 (код валюти 840), №26004319105504 (код валюти 980), №26007319105501 (код валюти 980). №2600131910550 (код валюти 643), №2600131910550 (код валюти 980) та №2600131910550 (код валюти 978)у АБ "ДІАМАНТБАНК" (код МФО 320854).

Тому можна прийти до висновку, що у АБ "ДІАМАНТБАНК" (код МФО 320854), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у данному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках: №26005319105503 (код валюти 980), №26006319105502 (код валюти 980), №2600131910550 (код валюти 840), №26004319105504 (код валюти 980), №26007319105501 (код валюти 980). №2600131910550 (код валюти 643), №2600131910550 (код валюти 980) та №2600131910550 (код валюти 978), що належать ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531);документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків, що належать ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531);грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531)та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи. У виписках про рухкоштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків вищевказаного підприємства на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531).

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПАТ "ДІАМАНТБАНК" (код МФО 320854), у протиправній діяльності ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), тому мається необхідність вилучення документів, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), отримання готівкових коштів з рахунків, виписок про рух коштів по рахунках ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. та оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Київській області на підставі доручення тимчасовий доступ та вилучення копій документів і речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ "ДІАМАНТБАНК" (код МФО 320854), який знаходиться за адресою: м. Київ, пл. Контрактова, 10-А, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків№26005319105503 (код валюти 980), №26006319105502 (код валюти 980), №2600131910550 (код валюти 840), №26004319105504 (код валюти 980), №26007319105501 (код валюти 980). №2600131910550 (код валюти 643), №2600131910550 (код валюти 980) та №2600131910550 (код валюти 978), а саме: документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платежі, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках ПАТ "ДІАМАНТБАНК" (код МФО 320854), який знаходиться за адресою: м. Київ, пл. Контрактова, 10-А, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків№26005319105503 (код валюти 980), №26006319105502 (код валюти 980), №2600131910550 (код валюти 840), №26004319105504 (код валюти 980), №26007319105501 (код валюти 980). №2600131910550 (код валюти 643), №2600131910550 (код валюти 980) та №2600131910550 (код валюти 978), який належать ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха