Ухвала суду № 51320657, 22.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5712/14

760/20412/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Середи В.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Середи В.В., за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100000000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Середи В.В. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, які свідчать про відкриття ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) розрахункових рахунків НОМЕР_4 НОМЕР_5 у АТ "УкрСиббанк" МФО 351005, адреса: Харків, проспект Московський, 60 проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне №32012100000000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки, які фактично не виконувалися, з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ „Продсоюз-7" (ЄДРПОУ 36835886) та ТОВ «ТФ Діаніт» (ЄДРПОУ 36235885) та відобразили вказані операції у податковій звітності внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків за червень-липень 2011 року на загальну суму 4 491 196 грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В подальшому ніби - то придбані товари (роботи, послуги) фізичними особами - підприємцями ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_5 були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.

В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) діяв за дорученням та від імені ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_3), які здійснили видимість неіснуючих операцій, таким чином незаконно формували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки та були задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 використовував наступні банківські рахунки:№ НОМЕР_6 в ПАТ "АКБ "Траст-капiтал" МФО 380106; № 26009265907 в АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві МФО 380805; № НОМЕР_7 КРД АТ "Райффайзен Банк Аваль" м.Київ МФО 322904.№ НОМЕР_8 в ПАТКБ "Правекс-Банк" МФО 321983;№ НОМЕР_9 в ПАТКБ "Правекс-Банк" МФО 321983;№ НОМЕР_10 в АТ "УкрСиббанк" МФО 351005;№ НОМЕР_11 в АТ "УкрСиббанк" МФО 351005;№ НОМЕР_12 ПАT "ПУМБ" МФО 334851;№ НОМЕР_13 Київське ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м.Київ МФО 321842;№ НОМЕР_14 Київське ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м.Київ МФО 321842;№ НОМЕР_15 Київське ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м.Київ МФО 321842;№ НОМЕР_16 ПАТ "Донгорбанк" МФО 334970;

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття ФОП ОСОБА_3 розрахункових рахунків НОМЕР_4, НОМЕР_5 проведення вказаним товариством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків. Використання ФОП ОСОБА_3 рахунків НОМЕР_4, НОМЕР_5 підтверджується інформацією отриманою під час досудового розслідування. Вразі виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) поточних розрахункових рахунків НОМЕР_4, НОМЕР_5 у АТ "УкрСиббанк" МФО 351005, адреса: Харків, проспект Московський, 60 проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Середі В.В. або за його дорученням працівнику оперативного підрозділу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які свідчать про відкриття ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) розрахункових рахунків НОМЕР_4 НОМЕР_5 у АТ "УкрСиббанк" МФО 351005, адреса: Харків, проспект Московський, 60 проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, в належно завірених копіях у встановленому законом порядку, а саме:

всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунків НОМЕР_4, НОМЕР_5;

анкети клієнта банку ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) по рахункам НОМЕР_4, НОМЕР_5;

довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками НОМЕР_4, НОМЕР_5;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам НОМЕР_4, НОМЕР_5, які належить ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) співробітниками АТ "УкрСиббанк" МФО 351005;

документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ "УкрСиббанк" МФО 351005 банківських операцій по рахунку ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків НОМЕР_4, НОМЕР_5;

всіх документів, щодо зарахування на рахунки НОМЕР_4, НОМЕР_5 будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;

документів щодо придбання ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та видачі співробітниками АТ "УкрСиббанк" МФО 351005 чекових книжок по рахункам НОМЕР_4, НОМЕР_5, векселів та ін.;

договорів, укладених ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки НОМЕР_4, НОМЕР_5 та з указаних рахунків;

документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) по рахункам НОМЕР_4, НОМЕР_5;

інформацію щодо інших рахунків відкритих ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) у АТ "УкрСиббанк" МФО 351005;

інформацію про ІР-адреси та МАС-адреси (Log - файли) кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1). А також, мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1):

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам НОМЕР_4, НОМЕР_5 - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха