Ухвала суду № 51320567, 28.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/6370/14

№760/23117/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП лейтенанта міліції Василевського Я.П., погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Бубенко І.П., про тимчасовий доступ до документів ПП «Міра-Січ» (код ЄДРПОУ 37573398), які перебувають у володінні Філії АТ «УкрЕксімБанк» м. Запоріжжя (МФО 313979) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 111-А, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП лейтенант міліції Василевський Я.П., погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Бубенко І.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Філія АТ «УкрЕксімБанк» м. Запоріжжя (МФО 313979) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 111-А та становлять банківську таємницю, стосовно відкриття та використання ПП «Міра-Січ» (код ЄДРПОУ 37573398) поточних рахунків №2605101755572 та 2600601755572, а саме: карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахунку №2605101755572 та 2600601755572 (українська гривня) за період з 01.10.2009 р. по 31.12.2013 р., на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000204 від 05 червня 2014 року, за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Запоріжвогнетрив» (код ЄДРПОУ 00191885) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що фахівцями СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі ДПС проведено документальну планову виїзну перевірку ПАТ «Запоріжвогнетрив» за результатами якої складено акт №146/28-04-47-10/00191885 від 23.04.14 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Запоріжвогнетрив», з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.09 по 31.12.13 валютного законодавства за період з 01.10.09 по 31.12.13.

За результатами перевірки винесено ППР №0000354710, №0000364710, №0000374710 та №0000384710 від 16 травня 2014 року.

Висновками акту встановлено, що службові особи ПАТ «Запоріжвогнетрив» (код ЄДРПОУ 00191885, юридична та фактична адреса: Запорізька область, м.Запоріжжя, вул. Північне шосе, 1), безпідставно, достовірно знаючи, що ТОВ «Укрспецсвітло» (ЄДРПОУ 33242397), ТОВ «СТОБуд» (ЄДРПОУ 30201803), ПП «Міра-Січ» (ЄДРПОУ 37573398), ТОВ «Транс.Нафта» (ЄДРПОУ 36605198), ТОВ «Ферміна» (ЄДРПОУ 35680541), ТОВ «Ермана» (ЄДРПОУ 35269012), ТОВ «Струмінвест» (ЄДРПОУ 35719615), ТОВ «Полонія» (ЄДРПОУ 22143875) та ТОВ «ТрансРейл Україна» (ЄДРПОУ 21653947) в період з 01.01.10 по 31.12.13 ніяких товарно-матеріальних цінностей в адресу ПАТ «Запоріжвогнетрив» не постачали в порушення п.5.1, пп. 5.2.1 п. 5.2, п.5.3.9., п.5.3. ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 року, №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), пп. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.10 2755-VI (із змінами і доповненнями) внесли до документів податкової звітності з податку на прибуток суми валових витрат за нібито поставлені цими підприємствами товарно-матеріальні цінності та виконані послуги, фактично не маючи з ними господарських взаємовідносин, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 2 968 182 грн., а також в порушення п. 1.7 ст. 1, пп. 7.2.1, пп.7.2.3, пп. 7.2.6 п. 7.2 ст. 7, п.п.7.4.1, пп. 7.4.4, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п. 8 «Порядку ведення реєстру отриманих та виданих податкових накладних», затвердженого наказом ДПА України від 30.06.05 № 244 із змінами та доповненнями, зареєстрованого у Мінюсті України 18.07.05 за № 770/11050, п. 5.7 «Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість», затвердженої наказом ДПА України від 30.05.97 у редакції наказу від 15.06.05 № 213, зареєстрованого в Мінюсті України 30.06.05 за № 702/10982, шляхом відображення в документах податкової звітності з податку на додану вартість сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сформованих за рахунок господарських операцій із зазначеними підприємствами,які насправді не відбувалися, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2224217 грн.

Всього, за актом встановлено порушень податкового законодавства що призвели до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5192399 гривень.

Під час досудового розслідування, з метою збору доказової бази, повного, неупередженого та об'єктивного досудового розслідування, а також дослідження повного ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей (послуг) виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також вилученні речей і копій документів, які перебувають у власності

Філія АТ «УкрЕксімБанк» м. Запоріжжя (МФО 313979), що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 111-А та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про стан поточних рахунків №2605101755572 та 2600601755572 відкритих ПП «Міра-Січ».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог п. 4 ст. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Разом з тим, враховуючи те, що слідчим не підтверджено докази що Філія АТ «УкрЕксімБанк» м. Запоріжжя (МФО 313979) має статус юридичної особи у розумінні зазначеної норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП лейтенанта міліції Василевського Я.П., погодженого із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Бубенко І.П., про тимчасовий доступ до документів ПП «Міра-Січ» (код ЄДРПОУ 37573398), які перебувають у володінні Філії АТ «УкрЕксімБанк» м. Запоріжжя (МФО 313979) за адресою: м.Запоріжжя, пр. Леніна, 111-А - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір