Ухвала суду № 51320493, 01.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5150/14

760/18537/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Деймут Ю.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Набруско Я.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000030 від 27.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi (адреса: м. Київ, вул. Турівська, 12) установчих, реєстраційних документів та документів податкової звітності ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне №32014100090000030 від 27.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 2 ст.205 КК України.

Відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинних шляхом ГУ Міндоходів у м.Києві проведено аналітичне дослідженням №53/16-20/37727193 від 20.03.2014 фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «Юридично-консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.08.2013 по 30.01.2014.

Встановлено, ТОВ «Ю-КК «ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193), основним видом діяльності якого є дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту, у серпні, листопаді-грудні 2013 року, січні 2014 року, здійснювало зовнішньо-економічну діяльність, а саме імпорт товарів широкого вжитку. Згідно даних АРМ «Митниця» встановлено, що статистична вартість імпортованого товару за вантажно-митними деклараціями за серпень, листопад - грудень 2013 року, січень 2014 року, становить 5 599 000 грн.

Згідно бази даних Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ «Ю-КК «ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) не отримував носіїв програмного забезпечення. Основним видом діяльності ТОВ «Ю-КК «ЗЕВС» є діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Діяльність по програмному забезпеченню - відсутня.

Обсяги документального оформлення службовими особами ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) господарських операцій з реалізації носіїв програмного забезпечення, установка та налагодження програмного забезпечення в адресу ТОВ «НЕТ.КОМ» (код за ЄДРПОУ 38133448), відповідно до поданих підприємством декларацій, становить 30 732 233 грн. ( в т.ч. ПДВ в розмірі 5 122 039 грн.).

При аналізі реєстрів податкових накладних та податкових накладних, внесених до бази єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) встановлено, що ТОВ «Ю-КК «ЗЕВС» отримував одні товари, а реалізовував інші товари, які не були ним отримані.

Отже, ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) не здійснював господарської діяльності, а лише проводив документальне оформлення різним підприємствам-транзитерам для формування податкового кредиту, які в свою чергу формували податковий кредит для підприємств -вигодонабувачів, використовуючи метод схемного кредиту.

Крім того встановлено, що директор ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) ОСОБА_3 перебуває у розшуку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.146, ч.1 ст.185, ч.2 ст.189, ч.4 ст.190, ч.1 ст.356 КК України (підтверджується листом ВКР Шевченківського РУ ГУ МВС України в м.Києві №52/вх10841). Відповідно до листа Державної прикордонної служби ОСОБА_3 02.01.2013 виїхав до м.Софія (Болгарія) та на територію України не повертався.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що в ДПІ у Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi (адреса: м.Київ, вул.Турівська, 12) на обліку в якій перебуває ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193), знаходяться оригінали установчих, реєстраційних документів, а також документи податкової звітності ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193).

Оригінали зазначених документів ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які можуть знаходитись у володінні ДПІ у Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Разом з тим, враховуючи вимоги глави 21 КПК України, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi за період з 01.01.2012 року по день підписання слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi (адреса: м. Київ, вул. Турівська, 12) установчих, реєстраційних документів та документів податкової звітності ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193), а саме: документів, на підставі яких ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) взято на податковий облік в ДПІ у Подільському районі ГУ МІндоходів в м. Києві, довідки про взяття ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193)на облік в Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi, свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ, податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2012 по 22.08.2014, довіреностей на представлення інтересів підприємства, кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин, документів щодо проведення документальних перевірок підприємства ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) та актів перевірок ДПІ у Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi, та інших документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Подільському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києвi відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха