Ухвала суду № 51320486, 01.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5139/14

760/18519/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Пилипченка О.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Пилипченка О.О., за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Стороженко С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000083 від 20.03.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Пилипченка О.О. про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів первинних та фінансово-господарських документів ТОВ «Таргет Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 36352640), які перебувають у володінні ТОВ «Таргет Інжинірінг» та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП знаходиться кримінальне провадження за №32014100110000083 від 20.03.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у лютому 2012 року в м. Луганську, невстановлені слідством особи, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338) з метою надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючим підприємствам, серед яких: ТОВ «Т-Плюс Калуш» (код 36381912), ТОВ «Істконс» (код 38327375), ТОВ «Таргет Інжинірінг» (код 36352640), ТОВ «Житлолюкс Плюс» (код 36856859), ПП «Авто-Актив» (код 32669813), ТОВ «Руф-Сервіс» (код 31868676), ТОВ «Компанія Дім Обладнання» (код 34240469), ТОВ «Панга» (код 36337313), ТОВ «Аудіоконтракт» (код 31111688), ТОВ «ТРК Берег» (код 30329087), ТОВ «ТВО «Східбуд» (код 34859198), ПАТ «Трест Київміськбуд-3» (код 4012678), ТОВ «Арт-Проект Україна» (код 36214142), ТОВ «НВО «Східбуд» (код 38158516), ПП «Рітур» (код 21661591), ТОВ «Основабудкапітал» (код 35727846), ТОВ «Таргет Констракшн» (код 38258857), ТОВ «БПФ «Україна» (код 33776341).

Допитана в ході слідства засновник ТОВ «СК Вардат Сервіс» ОСОБА_3 показала, що зареєструвала зазначене підприємство за грошову винагороду без мети заняття господарською діяльністю, жодних первинних та фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з контрагентами-покупцями та постачальниками вона не підписувала.

Також, 26.03.2014 Ленінською об'єднаною ДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області була проведена позапланова невиїзна документальна перевірка ТОВ «СК «Вардат Сервіс» з питань дотримання вимог діючого податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, в результаті даної перевірки, складено акт №137\22-06\38088338, яким встановлено порушення ТОВ «СК «Вардат Сервіс», а саме: завищено доходи, що впливають визначення об'єкту оподаткування на загальну суму 418 156 554 грн.; завищено витрати, що впливають визначення об'єкту оподаткування на загальну суму 418 156 554 грн.; завищено податкові зобов'язання у загальній сумі 86 544 710 грн.; завищено податковий кредит у загальній сумі 80 053 858 грн.

З метою дослідження фактичних обставин фінансово-господарських відносин ТОВ «СК Вардат Сервіс» з підприємствами контрагентами, зібрання доказів, які будуть підтверджувати або спростовувати реальність проведених господарських операцій з придбання та реалізації товарів, робіт, послуг на їх адресу, законність укладення правочинів, а також фактичність створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами, планується отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних та фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «СК Вардат Сервіс» з ТОВ «Таргет Інжинірінг».

Таким чином, у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що оригінали вищевказаних документів, знаходяться за місцем ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю ТОВ «Таргет Інжинірінг» та здійснюється управління і облік підприємницької діяльності даного підприємства.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати правомірність господарських взаємовідносин ТОВ «СК Вардат Сервіс» з ТОВ «Таргет Інжинірінг» та справляння податків з даних операцій, а також інших обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Пилипченку О.О. тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилучення первинних та фінансово-господарських документів ТОВ «Таргет Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 36352640), які перебувають у володінні ТОВ «Таргет Інжинірінг» та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338), а саме: договори та додаткові угоди до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні; рахунки-фактури; акти прийому передачі; акти виконаних робіт (послуг); товарно-транспортні накладні; вантажно-митні декларації; сертифікати якості; специфікації; складські квитанції; реєстри отримання товарів; документи щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень за період взаємовідносин; документи щодо обліку розрахунків з підзвітними особами; ділова переписка (листи, претензії, судові рішення, тощо).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха