Ухвала суду № 51320450, 13.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/6144/14

760/22028/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюка Д.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про арешт тимчасово вилученого майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000127 від 18.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В., звернувся з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№32014100090000127 від 18.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно аналітичного дослідження №180/16-20/38039228 від 09.07.2014 року, складеним відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві про результати дослідження фінансових операцій за участю ТОВ «ФАН - ЧАЙ» (код ЄДРПОУ 38039228) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період травень-листопад 2012 року, лютий травень, липень 2013 року, січень-квітень 2014 року, службові особи ТОВ «ФАН - ЧАЙ» (код ЄДРПОУ 38039228) ), за травень - листопад 2012 року, лютий, травень, липень 2013 року, січень - квітень 2014 року, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958) та ТОВ «Трілінс» (код ЄДРПОУ 38239525) - завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 6 216 965.00 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що згідно аналітичного дослідження №178/16-20/37568971 від 08.07.2014 року, складеним відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві про результати дослідження фінансових операцій за участю ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з червеня 2012 року по квітень 2014 року, службові особи ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971), за період з червеня 2012 року по квітень 2014 року, за рахунок підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958) - завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 10 470 559.00 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно аналітичного дослідження №205/16-20/38991572 від 09.09.14 року, службові особи ТОВ «Дігмус» (код ЄДРПОУ 38991572), в період з квітня по липень 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємства яке має ознаками ''фіктивності'' ТОВ "Ті-Комерс"(Код ЄДРПОУ 38980508), що призвело до завищення обсягів податкового кредиту підприємства на загальну суму 1 314 210 грн.

Також, встановлено, що згідно аналітичного дослідження №204/16-20/38909886 від 09.09.14 року, службові особи ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), в період з грудня 2013 року по липень 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємства яке має ознаками ''фіктивності'' ТОВ "Лайт-Кофф" (Код ЄДРПОУ 38980320), що призвело до завищення обсягів податкового кредиту підприємства на загальну суму 5 531 973 грн .

Зокрема, згідно рапорту оперативних співробітників ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що ТОВ «Фан-Чай» (код ЄДРПОУ 38039228), ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971), ТОВ «Дігмус» (код ЄДРПОУ 38991572), ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), перебувають на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі за податковою адресою: м. Київ, вул. Трутенка, буд. 10, та те, що підприємства здійснюють продаж чайної продукції ТМ «HYLEYS» в адресу супермаркетів на території м. Києва, не являючись імпортером вказаної продукції. За результатами аналізу даної продукції встановлено, що її імпортерами на територію України являються ТОВ «ТКТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 36114156), ТОВ «Сатурн Груп» (код за ЄДРПОУ 38546171), ТОВ «ЧОГОРІ» (код за ЄДРПОУ 38913536), ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190). Однак, за результатами аналізу вантажно-митних декларацій вказаних підприємств встановлено, що вони взагалі не здійснювали імпорт чайної продукції ТМ «HYLEYS» на територію України.

Також, згідно аналітичних досліджень №180/16-20/38039228 від 09.07.2014 року, №178/16-20/37568971 від 08.07.2014 року та рапорту оперативних співробітників ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено ряд підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків, яка полягає у наступному, а саме: основними постачальниками ТОВ «Фан-Чай», ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) за період 2013-2014 рр. є підприємства із ознаками «фіктивності»: ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958), ТОВ «Трілінс» (код ЄДРПОУ 38239525) та ТОВ «ПК Екопродукт» (30474971), які також не являються імпортерами чайної продукції ТМ «HYLEYS». В подальшому, за результатами аналізу податкової звітності зазначених підприємств встановлено, що в даний період основними їхніми постачальниками є: ТОВ «Майкон плюс» (37740303), ПП «ПКТ» (37864462), ПП «Тарх» (38693506), ПП «Фленкер» (38851454), які мають ознаки «фіктивності», а саме: вказані підприємства не знаходяться за податковою адресою, виробничі та трудові потужності за адресою реєстрації не встановлені, встановити місцезнаходження службових осіб не видалось за можливе, що свідчить про безтоварність здійснення операцій з постачання товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу до ТОВ «Фан-Чай», ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) і як результат безпідставного формування останніми податкового кредиту з ПДВ та формування валових витрат за відповідний період.

Ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва від 25.09.2014 року було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою місцезнаходження не житлових приміщень ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886): м. Київ, вул. Трутенка, буд. 10, приміщення з №3.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ній підстав.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, долучені до нього докази, прихожу до висновку про відмову в задоволенні даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, вбачається за необхідне відмовити в задоволені даного клопотання, оскільки у ньому, в порушення вимог ст.171 КПК України не було зазначено достатніх підстав для арешту майна у відповідності до критеріїв, вказаних у ст.167 КПК України, а також не вказано мети для досягнення якої слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням.

Керуючись ст.ст. 167, 170, 171 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюка Д.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про арешт тимчасово вилученого майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000127 від 18.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.А. Макуха