Ухвала суду № 51320403, 03.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/6009/14

№760/21448/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана міліції Міняйло К.В., погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 1 класу Коновод В.В., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал», що знаходяться в філії Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (код МФО 331401), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана міліції Міняйло К.В., за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 1 класу Коновод В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал», які знаходяться в філії Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (код МФО 331401), що розташоване за адресою: м. Полтава вул. Шведська, 2 та м. Полтава, вул. Жовтнева, 70А, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків №26005060309086, №26051060277786 та №26051060277778, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платежі, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках№26005060309086, №26051060277786 та №26051060277778, який належать ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал»(код ЄДРПОУ 36984673) за період з 01.03.2010 по 31.12.2012р.з можливістю вилучення копій документів і речей (матеріальних носіїв), мотивуючи це тим, що в у володінні філії Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) знаходяться документи ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673) та інші документи про відкриття (закриття) та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий Мазур В.М. клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 11.07.2014 року внесено до ЄРДР кримінальне провадження за №32013100160000047 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що що службові особи ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) у період з 2010 по 2012 рік ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах загальною сумою - 5551135 грн., шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Джевел Стайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія Квік Дан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769).

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Авто-Лайн»у результаті фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673) умисно ухилилися від сплати податків, шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин, які свідчать про ніби-то купівлю - продаж ТМЦ, (робіт, послуг). При розслідування даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального перерахування коштів ТОВ «Авто-Лайн» на адресу ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), з метою встановлення факту вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків службовими особами вищевказаних підприємств.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673) відкрито банківські рахунки №26005060309086, №26051060277786 та №26051060277778 у філії Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (код МФО 331401).

У філії Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (код МФО 331401), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: - виписки про рух грошових коштів по рахунках: №26005060309086, №26051060277786 та №26051060277778, що належать ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал»(код ЄДРПОУ 36984673); - документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків, що належать ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал»(код ЄДРПОУ 36984673); - грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал»(код ЄДРПОУ 36984673).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків вищевказаного підприємства на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог п. 4 ст. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Разом з тим, враховуючи те, що слідчим не підтверджено докази що філія Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) має статус юридичної особи у розумінні зазначеної норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана міліції Міняйло К.В., погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 1 класу Коновод В.В., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал», що знаходяться в філії Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (код МФО 331401) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір