Ухвала суду № 51320398, 17.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/3176/14

№760/11738/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Деймут Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» ( код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» ( код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів, що розташована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль» за період з 01.01.2011 р. по теперішній час, зокрема: вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контракти з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій,накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інші дані, що містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «імпорт» за вказаний вище період, мотивуючи це тим, що в у володінні Київської митниці Міндоходів знаходяться документи щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» ( код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні Київської митниці Міндоходів знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 27.02.2014 року внесено кримінальне провадження за №32014100090000030 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що Відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинних шляхом ГУ Міндоходів у м.Києві проведено аналітичне дослідженням №38/16-20/36946926 від 26.02.2014 фінансових операцій, проведених за участю ТОВ "Компанія "МАЮ ПРАВО" (код ЄДРПОУ 36946926) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення взаємовідносин з ПП "ЛІВ-КОМПАНІ.РУ" (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП "ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА" (код за ЄДРПОУ 38316798) яким встановлено порушення вимог податкового законодавства, в результаті чого службові особи ТОВ «Компанія «МАЮ ПРАВО» ( код ЄДРПОУ 36946926) ухилились від сплати податків на суму 3592080 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Юридична консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) задіяна в схемі злочинної діяльності перерахованих вище підприємств. Відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та введення баз даних управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві проведено аналітичне дослідження №53/16-20/37727193 від 20.03.2014 р. фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «юридично-консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з з 01.08.2013 р. по 30.01.20104 р., яким встановлено порушення службовими особами ТОВ «Юридично-консалтингова компанія «Зевс» ( код ЄДРПОУ 37727193) вимог податкового законодавства при фінансово-господарських взаємовідносинах з рядом підприємств, що призвело до зниження податку на додану вартість на суму 1119800 грн.

При аналізі реєстрів податкових накладних та податкових накладних, внесених до бази єдиного реєстру податкових накладних ТОВ "Ю-КК ЗЕВС" (код за ЄДРПОУ 37727193) встановлено, що ТОВ "Ю-КК "ЗЕВС" отримував одні товари, а реалізовував інші товари, які не були ним отримані.

Отже, ТОВ "Ю-КК ЗЕВС" (код за ЄДРПОУ 37727193) не здійснював господарської діяльності, а лише проводив документальне оформлення різним підприємствам-транзитерам для формування податкового кредиту, які в свою чергу формували податковий кредит для підприємств -вигодонабувачів, використовуючи метод схемного кредиту.

В схемному кредиті ТОВ "Ю-КК ЗЕВС" (код за ЄДРПОУ 37727193) були задіяні такі підприємства ТОВ "Крокус Трейд" (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ "Авангард 95" (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ "Адорама" (код ЄДРПОУ 33641207), ТОВ "Толтекс" (код ЄДРПОУ 38205192).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Ю-КК ЗЕВС" (код за ЄДРПОУ 37727193), ТОВ "Крокус Трейд" (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ "Авангард 95" (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ "Адорама" (код ЄДРПОУ 33641207), ТОВ "Толтекс" (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-ККОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОРУ 382316798) через митний пост «Святошин» впродовж 2011-2014 років здійснювали імпорт товарів (крани, фарби, лаки, меблі, чорнила, папки, тощо) з Словенії, Китаю, Польщі, КНР, Німеччини, Румунії, Чехії, тощо.

За таких обставин виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» (код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів, що розташована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль» за період з 01.01.2011 р. по теперішній час.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» (код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів, що розташована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль» за період з 01.01.2011 р. по теперішній час, зокрема: вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контракти з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій,накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інші дані, що містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «імпорт» за вказаний вище період.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» (код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів, що розташована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль» за період з 01.01.2011 р. по теперішній час, просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» (код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів, що розташована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль» за період з 01.01.2011 р. по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітатну податкової міліції Деймут Юлії Валеріївні тимчасовий доступ до документів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК України ЗЕВС» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Аванград 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОПМАНІ.РУ» ( код за ЄРДПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798), які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів, що розташована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт «Бориспіль» за період з 01.08.2013 р. по 30.01.2014 р., зокрема: вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контракти з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій,накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інші дані, що містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «імпорт» за вказаний вище період з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 16.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір