Ухвала суду № 51320181, 22.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5699/14

760/20398/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Міняйло К.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000037 від 09.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. про надання тимчасового доступу до речей і копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні АТ «ІМЕКСБАНК», (МФО 328384), адреса: м. Одеса, просп. Гагаріна,12-а, стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку № 26001159946001 (код валюти 980), який належить ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне №32014110000000037 від 09.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) у березні-травні 2014 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) та ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 2 510 531 грн.

Відповідно до повідомлення в.о. начальника ОУ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 від 05.09.2014, ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за податковою адресою не знаходиться, має стан « 9- направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням», основний вид діяльності - рекламні агентства. Крім того, ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) 100 % податкового кредиту формує від ПП «Аурум - 999» (код ЄДРПОУ 37281141, основний вид діяльності - торгівля металами та металевими рудами), яке має ознаки фіктивності, оскільки 30.05.2014 свідоцтво платника ПДВ анульовано, а податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року взагалі не подана.

Згідно з Актом ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області № 395/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року» встановлено, що операції здійснені, ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року із ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року та квітень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах з ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), які відбувались у квітні 2014 року в розмірі - 2 393 762 грн.

Крім того, відповідно до Акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області № 397/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року» встановлено нереальність здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047), які відбувались у березні 2014 року в розмірі - 116 769 грн.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) відкриті банківський рахунок № 26001159946001 (код валюти 980) в АТ «ІМЕКСБАНК», (МФО 328384).

Тому можна прийти до висновку, що у АТ «ІМЕКСБАНК», (МФО 328384), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

документи щодо відкриття та закриття вказаного рахункуПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777);

виписка про рух грошових коштів по рахунку:№ 26001159946001 (код валюти980), що належить ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777);грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи.У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з отриманням готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) на банківські рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777).

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), відомості щодо отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників АТ «ІМЕКСБАНК», (МФО 328384), у протиправній діяльності ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), тому мається необхідність вилучення документів, пов'язаних з отриманням готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунку ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які можуть знаходитись у володінні АТ «ІМЕКСБАНК», (МФО 328384) за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Разом з тим, враховуючи вимоги глави 21 КПК України, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ІМЕКСБАНК», (МФО 328384) за період з 01.01.2014 року по день підписання слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. та оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Київській області на підставі доручення тимчасовий доступ до речей і копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні АТ «ІМЕКСБАНК», (МФО 328384), адреса: м. Одеса, просп. Гагаріна,12-а, стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку № 26001159946001 (код валюти 980), який належить ПП «ВіваТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за період з 01.01.2014 по 19.09.2014, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № 26001159946001 (код валюти 980).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха