Ухвала суду № 51320115, 12.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/5433/14

760/19548/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Проданика І.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Проданика І.В., за погодженням старшим із старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП розслідується кримінальне провадження за №№32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужилианалітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг- південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за місцем знаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі - ОСОБА_7, яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1, зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господарської діяльності немає.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3, здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територіюУкраїни із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на на ТОВ «Аленгрос» ( код за ЄДРПОУ 38930834).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» - 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів, зокрема і в іноземній валюті.

Так, для зберігання незаконно здобутих готівкових коштів ОСОБА_3, організував відкриття на підконтрольних йому осіб індивідуальних сейфів в приміщені банківських установ.

Зокрема, розслідуванням встановлено, що між ПАТ «Таскомбанк» та гр. ОСОБА_8 (ІНФОРМАЦІЯ_1.), який являється керівником логістичного відділу Групи компаній «Імперіал» укладено договір. Предметом договору являється тимчасове платне користування індивідуальним сейфом НОМЕР_1, з метою зберігання документів, грошових коштів, дорогоцінних металів, каміння, інших коштовностей та цінностей. Згідно даних, якими володіє орган досудового розслідування саме в даному індивідуальному сейфі зберігаються здобуті злочинним шляхом кошти, які в подальшому ОСОБА_3 планує легалізувати.

Крім того, згідно задекларованих даних, якими володіє Державна фіскальна служба України гр. ОСОБА_3 та його спільники, отримують середньостатистичний для України дохід, що виключає отримання та акумуляцію значних сум готівкових коштів законним способом.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна здобутого в результаті його вчинення, а також припинення діяльності злочинного угрупування, очолюваного

ОСОБА_3 та недопущення спрямування даних готівкових коштів на розвиток, посилення злочинної діяльності та подальшої можливої легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, необхідно провести обшук індивідуального сейфа НОМЕР_1, який знаходиться у володінні АТ «Таскомбанк» за адресою: 04070, м. Київ, вул. Волоська/Спаська, 18/17 та орендується на підставі договору оренди та додаткових до нього договорів ОСОБА_8.

У органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що індивідуальному сейфі НОМЕР_1, який знаходиться у володінні АТ «Таскомбанк» за адресою: 04070, м. Київ, вул. Волоська/Спаська, 18/17 та орендується на підставі договору оренди та додаткових до нього договорів ОСОБА_8, знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та грошові кошти здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

На даний час є достатні підстави вважати, що у разі отримання дозволу органом досудового розслідування на проведення тимчасового доступу до індивідуального сейфу, службові особи ПАТ «Таскомбанк» повідомлять ОСОБА_3 або підконтрольних йому осіб про наміри правоохоронних органів здійснити захід забезпечення кримінального провадження, що в подальшому призведе до переховування документів та незаконно здобутих грошових коштів.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати майно здобуте в результаті його вчинення та документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або їх переховування особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Проданика І.В. про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна здобутого в результаті його вчинення необхідно провести обшук індивідуального сейфу НОМЕР_1, який знаходиться у володінні АТ «Таскомбанк» за адресою: 04070, м. Київ, вул. Волоська/Спаська, 18/17 та орендується на підставі договору оренди та додаткових до нього договорів ОСОБА_8.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Проданику І.В. дозвіл на проведення обшуку індивідуального сейфу НОМЕР_1, який знаходиться у володінні АТ «Таскомбанк» за адресою: 04070, м. Київ, вул. Волоська/Спаська, 18/17 та орендується на підставі договору оренди та додаткових до нього договорів ОСОБА_8,з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха