Ухвала суду № 51319810, 13.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/3249/14

№760/11978/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Проданик І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Проданика І.В., за погодженням із страшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Слободяник О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000503 від 08.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Проданика І.В за погодженням із страшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Слободяником О.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), які перебувають у володінні КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 35 з можливістю їх вилучення, а саме просив надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Проданику Івану Васильовичу, а також членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Бешлезі Роману Юрійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Ліксунову Вадиму Вікторовичу та дати розпорядження про вилучення речей і копій документів КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), які перебувають у володінні КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 35, а саме: документів, щодо початку, проведення та результатів тендерних торгів проведених КП "Київський метрополітен" на виконання Рішення ІІІ сесії VI скликання Київської міської ради від 28.05.2009 р. №546/1602 "Про придбання вагонів метрополітену" та Розпорядження КМДА від 25.06.2009 р. №713 "Про придбання вагонів метрополітену Комунальному підприємству "Київський метрополітен"; - документів по фінансово-господарських взаємовідносинах КП "Київський метрополітен" (код за ЄДРПОУ 03328913) з ТОВ "Укррослізинг" (код за ЄДРПОУ 36258787) за період з 01.05.2009 по 01.05.2014 р. за період з 01.05.2009 по 01.05.2014 р., а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкові накладні, платіжні доручення, виписки по рахунку, договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями до них, оборотно-сальдові відомості по розрахунках за договорами, рахунки-фактури, товарні накладні, акти прийому-передачі товару, товарно-транспортні накладні, товарно-супровідні документи, що підтверджують взаємовідносини з ДП "Південно-Західна залізниця" по переміщенню вагонів метрополітену, залізничні квитанції, вантажно-митні декларації, довіреності на отримання товару, аркушів книги (реєстрів) реєстрації доручень, аркушів книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару, аркушів книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, сертифікати якості виробника, відомість ЗІП, відомість комплектуючих та придбаних виробів (формуляри, паспорти), документи щодо ремонту та технічного обслуговування, технічні паспорти та іншу технічну документацію на поставлені вагони із зазначенням їх серій та номерів; документів, які стали підставою для формування цін на вагони метрополітену придбані КП "Київський метрополітен" у ТОВ "Укррослізинг" за договором на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.09 р.; наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Генеральних директорів КП "Київський метрополітен", які займали посади в період 2009-2014 рр.; наказ на призначення та посадову інструкцію головного бухгалтера КП "Київський метрополітен" ОСОБА_5; наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Голови та членів тендерного комітету КП "Київський метрополітен", які займали посади в період 2009 р.; статуту КП "Київський метрополітен" та змін до нього за період з 01.01.09 по 01.05.14; документів, що підтверджують право власності або ж оренди займаних КП "Київський метрополітен" приміщень, мотивуючи це тим, що в КП "Київський метрополітен", відносно службових осіб, яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що у слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП перебуває кримінальне провадження №32013110110000503 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами КП "Київський метрополітен", передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи КП "Київський метрополітен" починаючи з травня 2009 року і по теперішній час, діючи умисно та за попередньою змовою, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ "Укррослізинг", із залучення в протиправну схему злочинної діяльності підприємств ПАТ "Інвестбудсервіс" (код за ЄДРПОУ 32244833), ПАТ СКТБ "Комплекс" (код за ЄДРПОУ 3745746), ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688), ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829), ТОВ "ТД "Гранд торг" (код за ЄДРПОУ 38145542), ТОВ "Фрост траст компані" (код за ЄДРПОУ 37603631) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2988299,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. при таких обставинах.

Згідно з Рішенням ІІІ сесії ІV скликання Київської міської ради від 28.05.09 №546/1602 "Про придбання вагонів метрополітену", Розпорядженням КМДА від 25.06.09 №713 "Про придбання вагонів метрополітену" та п. 3.4 договору №16-Упр-09 від 16.07.2009 року передбачено, що оплати початкового внеску і всіх інших платежів по даному договору здійснюється КП "Київський метрополітен" за рахунок міського бюджету.

Як встановлено в ході розслідування 16.07.2009 р. службові особи КП "Київський метрополітен" уклали з ТОВ "Укррослізинг" договір на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.2009 р.

Відповідно до п. 1.1 договору № 16-упр-09 від 16.07.09, предметом лізингу є вагони головні (з кабіною керування) та вагони проміжні (без кабіни керування) вказані в Спеціфікації, які лізингодавець ТОВ "Укррослізинг" набуває у власність на підставі та на умовах договору купівлі-продажу і передає їх лізингоодержувачу КП "Київський метрополітен" у користування на умовах вказаного договору. Вартість предмета лізингу за договором, згідно специфікації (додаток №1), складає 800000000,00 грн., в т.ч. ПДВ (20%) 133333333,33 грн. Загальна сума цього договору на момент укладання договору визначається виходячи з графіку лізингових платежів та складає 1390804950,75грн.

Згідно Додатку № 3 до договору про фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) від 16.07.09 № 16-Упр-09 виробниками вагонів значаться: ВАТ "Крюківський вагонобудівний завод", ЗАТ "Вагонмаш", ВАТ "Метровагонмаш" (Росія).

Досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП "Київський метрополітен" від ТОВ "Укррослізинг" вагони, були придбані ТОВ "Укррослізинг" у ПАТ "Інвестбудсервіс" (код за ЄДРПОУ 32244833), а саме згідно договору від 05.07.2011 року №05/0-ПК.

В свою, чергу ПАТ «Інвестбудсервіс» придбав дані вагони у підприємств ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542).

Крім того, згідно інформації автоматизованих баз даних Головного управління Міндоходів у м. Києві (АРМ «Митниця»), встановлено що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, надходили на територію України тільки для ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829).

Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП "Київський метрополітен", а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 2988299,00 грн.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та перебувають у володінні КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 35. Крім того, слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 35, за період з 01.05.2009 р. по 01.05.2014 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Проданику Івану Васильовичу та члену слідчо-оперативної групи - старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Бешлезі Роману Юрійовичу, тимчасовий доступ до речей і документів КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), які перебувають у володінні КП "Київський метрополітен" (код ЄДРПОУ 03328913), за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 35 за період з 01.05.2009 р. по 31.10.2013 р., з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- документів, щодо початку, проведення та результатів тендерних торгів проведених КП "Київський метрополітен" на виконання Рішення ІІІ сесії VI скликання Київської міської ради від 28.05.2009 р. №546/1602 "Про придбання вагонів метрополітену" та Розпорядження КМДА від 25.06.2009 р. №713 "Про придбання вагонів метрополітену Комунальному підприємству "Київський метрополітен".

- документів по фінансово-господарських взаємовідносинах КП "Київський метрополітен" (код за ЄДРПОУ 03328913) з ТОВ "Укррослізинг" (код за ЄДРПОУ 36258787), а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкові накладні, платіжні доручення, виписки по рахунку, договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями до них, оборотно-сальдові відомості по розрахунках за договорами, рахунки-фактури, товарні накладні, акти прийому-передачі товару, товарно-транспотрні накладні, товарно-супровідні документи, що підтверджують взаємовідносини з ДП "Південно-Західна залізниця" по переміщенню вагонів метрополітену, залізничні квитанції, вантажно-митні декларації, довіреності на отримання товару, аркушів книги (реєстрів) реєстрації доручень, аркушів книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару, аркушів книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, сертифікати якості виробника, відомість ЗІП, відомість комплектуючих та придбаних виробів (формуляри, паспорти), документи щодо ремонту та технічного обслуговування, технічні паспорти та іншу технічну документацію на поставлені вагони із зазначенням їх серій та номерів,

- документів, які стали підставою для формування цін на вагони метрополітену придбані КП "Київський метрополітен" у ТОВ "Укррослізинг" за договором на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.09 р.

- наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Генеральних директорів КП "Київський метрополітен", які займали посади;

- наказу на призначення та посадову інструкцію головного бухгалтера КП "Київський метрополітен" ОСОБА_5;

- наказів на призначення, наказів про звільнення та посадових інструкцій Голови та членів тендерного комітету КП "Київський метрополітен", які займали посади в період 2009 р.;

- статуту КП "Київський метрополітен" та змін до нього;

- документів, що підтверджують право власності або ж оренди займаних КП "Київський метрополітен" приміщень.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 12.07.2014 року.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір