Ухвала суду № 51271590, 15.05.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4506/15-к

Провадження № 1-кс/592/1379/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

15 травня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Кириченко В.О., за участю старшого прокурора прокуратури Сумського району ОСОБА_1, представників Сумської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 та ОСОБА_3, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання прокурора Слинько І.В., про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015200260000242 від 18.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження прокурора Слинько І.В., представників Сумської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 та ОСОБА_3, -

встановив:

Прокурор своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що у 2014 році невстановлена особа придбала фермерське господарство «Дніпро 97», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою прикриття незаконної діяльності. Співробітниками відділу боротьби з легалізацією доходів ОЗГ УБОЗ УМВС України в Сумській області було встановлено, що ОСОБА_4 в 2014 році без мети здійснення підприємницької діяльності придбав фермерське господарство «Дніпро 97» та використовуючи спеціальний режим оподаткування сільгоспвиробника протягом 2014-2015 років шляхом підробки документів про наявність земельних ділянок та вирощену продукцію, через розрахункові рахунки товариства конвертував грошові кошти в готівку, таким чином в діях директора фермерського господарства «Дніпро 97» ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України, про що було складено відповідний рапорт.

Вказаний рапорт зареєстровано в ЖЄО за № 1060 та 18.03.2015 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015200260000242, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Проведеними слідчими діями в рамках кримінального провадження встановлено, що ФГ «Дніпро-97» (код ЄДРПОУ 23677739) звітність щодо зібраного врожаю та наявності земельних ділянок до контролюючих органів не подавало.

Згідно відповіді на запит до Кияницької сільської ради відомості про ФГ «Дніпро-97» (код ЄДРПОУ 23677739) та про наявність у власності чи користуванні вище згаданого господарства земельних ділянок, обєктів рухомого і нерухомого майна у виконкомі сільської ради відсутні.

Крім того, відповідно до даних Головного управління Держземагентства у Сумській області за фермерським господарством «Дніпро 97», що знаходиться за адресою: вул.Чкалова, 31 с.Кияниця Сумського району, ЄДРПОУ 23677739 реєстрації права власності та користування на земельні ділянки на території Сумської області не було виявлено.

Відповідно інформації Сумської обєднаної державної податкової інспекції ФГ «Дніпро-97» (код ЄДРПОУ 23677739) має одинадцять розрахункових рахунків, сім з яких станом на 23.03.2015 закриті.

У звязку з викладеним слідство дійшло висновку, що з метою доведення факту фіктивного підприємництва необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію про податкову звітність та форми № 1 (відомості про керівника, головного бухгалтера, банківських установ та рахунків), документів, що стали підставою отримання фермерським господарством спеціального режиму оподаткування як сільськогосподарського виробника, податкової справи ФГ «Дніпро-97», квитанцій про перерахунок коштів на спеціальні рахунки, реєстраційної картки платника податків, договорів оренди (суборенди) земельних ділянок для ведення с/г діяльності, свідоцтва платника ПДВ та свідоцтва спеціального режиму оподаткування відносно ФГ «Дніпро-97» ЄРДПОУ- 23677739,що знаходяться у Сумській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Сумській області, за адресою м. Суми, вулиця Баумана, 43.

У вказаних документах Сумської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Сумській області міститься інформація, яка самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для звязування обставин вчинення кримінального правопорушення. Оригінали зазначених документів необхідні в матеріалах кримінального провадження для подальшого проведення слідчих дій з їх використанням.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі.

Представники Сумської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 та ОСОБА_3 проти задоволення клопотання не заперечували.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи податкової справи ФГ «Дніпро-97», документи податкової звітності та форми № 1 (відомості про керівника, головного бухгалтера, банківських установ та рахунків), документи, що стали підставою отримання фермерським господарством спеціального режиму оподаткування як сільськогосподарського виробника, квитанцій про перерахунок коштів на спеціальні рахунки, реєстраційну картку платника податків, договори про оренду (суборенду) земельних ділянок для ведення с/г діяльності, свідоцтво платника ПДВ та свідоцтво спеціального режиму оподаткування відносно ФГ «Дніпро-97» ЄРДПОУ-23677739.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів Сумська обєднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС у Сумській області, що розташований за адресою: м. Суми,вулиця Баумана, 43.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому прокурору прокуратури Сумського району ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова