Ухвала суду № 51266808, 17.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/1222/14

№760/4285/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Чижа О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чижа О.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва юристом 1 класу Бака М.П. про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (ЄДРПОУ 37552636), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Чиж О.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва юристом 1 класу Бака М.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (ЄДРПОУ 37552636), (місцезнаходження юридичної особи: 03067, м. Київ, бул. І. Лепсе, 4) за період з 22 лютого 2011 року по 31 грудня 2012 року з можливістю їх вилучення, мотивуючи це тим, що відносно службових осіб ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» знаходяться реєстраційні, облікові справи, податкова звітність, фінансова звітність та оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 17.01.2014 року порушено кримінальне провадження №32014100090000005 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636), в порушення вимог п. 135.1 ст. 135, п. 153.5 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 54561723 грн., тобто вчинили умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Також, було встановлено, що службовими особами ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» вчинено умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі при купівлі векселів емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») (код ЄДРПОУ 35591860) (номінальна вартість складає 290000000 грн.) за 259891000 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» порушено п. 14.1.36 ст. 14 п. 153.8 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, в результаті чого до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями підлягає включенню недоотриманий дохід від реалізації акцій за цінами, нижчими ніж ціни придбання, всього на загальну суму 874000 грн.

ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями не включено недоотриманий дохід на суму 874000 грн. при купівлі 200 акцій емітента ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд» (код ЄДРПОУ 35893549) у ТОВ «ФК «Атлас» /код ЄДРПОУ 35197671/ по договору №ДД65-3/2012 від 26.12.2012 року та подальшого їх продажу ПАТ «СК «Дельта» /код ЄДРПОУ 33302333/ по договору №ДД65-4/2012 від 26.12.2012 року.

27.01.2014 р. ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» було надіслано запит в порядку визначеному КПК України для надання відповідних копій документів, що мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні. 30.01.2014 р. ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» надіслав лист з відмовою у наданні запитуваних документів.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (ЄДРПОУ 37552636) (м. Київ, вул. бул. І. Лепсе, 4) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (ЄДРПОУ 37552636) (м. Київ, вул. бул. І. Лепсе, 4) за період з 22.02.2011 р. по 31.12.2012 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Чижу Олегу Володимировичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (ЄДРПОУ 37552636), а саме до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (ЄДРПОУ 37552636) (03067, м. Київ, бул. І. Лепсе, 4) за період 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. з можливістю ознайомитися з ними та отримати копій.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 16.04.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Баку М.П.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір