Ухвала суду № 51266575, 05.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/607/14

760/2077/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Новосельського С.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201310090000235 від 09.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201310090000235 від 09.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку №171/16-20/34964440 від 15.10.2013 року про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПП «Компанія «Вокар» (код ЄДРПОУ 34964440) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року встановлено, що ПП «Компанія «Вокар» за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року імпортовано на територію України товар фактурною вартістю в сумі 13 039 693,63 грн.

Згідно автоматизованої системи бази даних «АІС ОР» та розшифровки податкових забов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів за січень - липень 2013 року встановлено, що ПП «Компанія «Вокар» реалізовано товару на загальну суму 3 290 531,00 грн. (ПДВ 658 106,2 грн.).

Отже товар, який був імпортований ПП «Компанія «Вокар» за січень - липень 2013 року ймовірно був реалізований та не відображений в декларації з податку на додану вартість за січень - липень 2-13 року, в результаті ПП «Компанія «Вокар» у січні - липні 2013 року занижено обсяги постачання податкових забовязань з податку на додану вартість на суму в розмірі 9 749 162,63 грн. (13 039 693,63 грн. - фактурна вартість імпортованого товару, 3 290 531 грн. - сума реалізованого товару, що призвело до заниження податку на додану вартість у січні - липні 2013 року на суму в розмірі 1 949 832 грн., що є великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ПП «Компанія «Вокар» за період з 01.01.2013 року по теперішній час використовує рахунок №26000115729800, відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Новосельського С.І., оскільки для встановлення факту розрахунків ПП «Компанія «Вокар», а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ПП «Компанія «Вокар» №26000115729800, відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 за період з 01.01.2013 року по 30.01.2014 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Новосельському С.І., дозвіл на розкриття в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, банківської таємниці клієнта банку ПП «Компанія «Вокар» (код ЄДРПОУ 34964440) та надання доступу до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, а саме: завірених копій документів на підставі яких ПП «Компанія «Вокар» було відкрито рахунки №26000115729800, відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 (документи про організаційно - правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки ( договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ПП «Компанія «Вокар» (код ЄДРПОУ 34964440), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ПП «Компанія «Вокар» (код ЄДРПОУ 34964440), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ПП «Компанія «Вокар» (код ЄДРПОУ 34964440) №26000115729800, відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 за період часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (години, хвилини, секунди) надходження коштів на рахунок №26000115729800, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дата та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку №26000115729800, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха