Ухвала суду № 51266553, 24.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/382/14

№760/1382/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпак М.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпак М.Ю., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником міліції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), відкритих в «ВТБ Банк» (МФО 321767), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції Євпак М.Ю. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), надавши доступ до документів на підставі яких ТОВ «Старекс Холдинг» було відкрито рахунок №26008010277172 (українська гривня)а саме: завірені належним чином копії документів на підставі яких ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251) було відкрито рахунок №26008010277172 (українська гривня) «ВТБ Банк» (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251) №26008010277172 (українська гривня), відкритому в «ВТБ Банк» (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26, за період з 01.11.2008 по 01.11.2013 (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок №26008010277172 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку №26008010277172 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, тимчасовий доступ до документів надати у формі їх вилучення, мотивуючи це тим, що в «ВТБ Банк» (МФО 321767) є відкриті рахунки ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 2 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «Старекс Холдинг» знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 11.10.2013 року порушено кримінальне провадження №320131100200000033 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251) був імпортований товар фактурною вартістю в сумі 17986999 грн. (в т.ч. Верстат для виготовлення сітки модель; Котли центрального опалення OBERON24C; Клавіатура для комп'ютера COMFORT 8500/W). Зазначений товар був імпортований по цінам, які від 3 до 15 разів менше (в залежності від виду ТМЦ) ніж звичайна ціна на зазначений товар по Україні та в подальшому реалізований в адресу ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38487897) та ТОВ «Страйк С» (код ЄДРПОУ 35305778) та ймовірно не був відображений в декларації з податку на додану вартість за січень-липень 2013 року, в результаті чого ТОВ «Старекс Холдінг» протягом зазначеного періоду занижено обсяги постачання податкових зобов'язань податку на додану вартість на суму 12108783 грн., що призвело у період з 01.01.13 по 31.07.13 до заниження податку на додану вартість на суму 2 421 757 грн. порушили пп. б. 187.1 с.197, п.200.1. ст.200 «Податкового кодексу України» від 02.02.10 №2755-VI із змінами та доповненнями

Також встановлено, що ТОВ «Старекс Холдінг» (код ЄДРПОУ 38464251) має банківський рахунок №26008010277172 відкритий в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до завірених належним чином копій документів на підставі яких ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251) було відкрито рахунок №26008010277172 (українська гривня) в «ВТБ Банк» (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251) №26008010277172 (українська гривня), відкритому в «ВТБ Банк» (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26, за період з 01.11.2008 по 01.11.2013 (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок №26008010277172 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку №26008010277172 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, тимчасовий доступ до документів надати у формі їх вилучення.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, у своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), які відкриті в «ВТБ Банк» (МФО 321767) за період з 01.11.2008 року по 01.11.2013 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Євпак Михайлу Юрійовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251) які відкриті в «ВТБ Банк» (МФО 321767) (м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26), а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку №26008010277172 (українська гривня) за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26008010277172 (українська гривня) за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково - касове обслуговування.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 23.02.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір