Ухвала суду № 51249454, 17.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/2566/15-к

Провадження №1кс/712/970/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000146, старшим слідчим Квачем В.В. та погоджене прокурором Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014250000000146, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту про результати документальної планової перевірки №369/23-01-22-01/35091382 службові особи ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.11 по 31.12.2013 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Контракт Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37567159), ПП «Київжитлоспецсервіс» (код ЄДРПОУ 36557181), ТОВ «Бізнес ресурс 2011» (код ЄДРПОУ 37567122) та ТОВ «Вайпергруп» (код ЄДРПОУ 37243401) умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків в сумі 1921 тис. грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

В ході досудового розслідування, відповідно до додатку №5 до податкової декларації з ПДВ ТОВ «Олімп - Інвест», встановлено, що ТОВ «Олімп - Інвест» в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року мало фінансово-господарські взаємовідносини по операціям продажу товарів (робіт, послуг) ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» (код ЄДРПОУ 32665798).

16.12.14 за №3036/23-00-09-018 на ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» (код ЄДРПОУ 32665798) відповідно до вимог ч. 2 ст. 93 КПК України направлена вимога про надання документів по взаємовідносинам з ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ: 35091382).

Однак, службові особи ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» надіслали лист вих. №1 від 16.01.2015, яким відповіли про відмову в наданні документів на вказану вимогу.

Враховуючи, що для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження необхідні оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» (код ЄДРПОУ 32665798) з ТОВ «Олімп - Інвест» в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року, а саме договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення операцій.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» (код ЄДРПОУ 32665798) з ТОВ «Олімп - Інвест» в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року, а саме договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення операцій, які перебувають у володінні службових осіб ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» (код ЄДРПОУ 32665798), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» (код ЄДРПОУ 32665798) з ТОВ «Олімп - Інвест» в липні серпні 2012 року, січні та квітні 2013 року, а саме договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення операцій, які перебувають у володінні службових осіб ТзОВ «ГОМЕОТЕХ» (код ЄДРПОУ 32665798).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 та за дорученням на співробітників ГУ ДФС у Київській області.

Строк дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______«____»_______