Ухвала суду № 51249309, 19.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер №712/2782/15-к

Номер провадження №1-кс/712/1100/15

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000130 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 25.09.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000130,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32014250000000130 встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Антарес» в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №355/23-01-22-04/37307651 від 22.09.2014 року ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Авента Петроліум» занизили податок на додану вартість за липень 2014 року на суму 1 444 039 грн.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НК «Партнер» ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авента Петроліум» №386/23-01-22-04/37307651 від 17.10.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Авента Петроліум» занизили податок на додану вартість за серпень 2014 року на суму 3 437 950 грн.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Азонтес»» (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1194 438 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом № 39235/7/04-64-22-03-9 від 05.12.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки субєкта господарювання та матеріалами оперативного підрозділу ДПІ у м. Черкасах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Азонтес»» (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4099 192 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авента Петроліум» № 33/23-01-22-04/37307651 від 28.01.2015, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Авента Петроліум» занизили податок на додану вартість за жовтень 2014 року на суму 4099192 грн.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31037491) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31037491) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, що знаходяться у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31037491) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток .

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3, о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії ухвали становить 30 діб з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.

Копію ухвали отримав:________«____»_____