Ухвала суду № 51249190, 02.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/2175/15-к

Провадження №1кс/712/849/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси «02» березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час досудового розслілдування встановлено, що ОСОБА_3, протягом 2012-2015 років здійснює протиправну діяльність, повязану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для субєктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок несплати податків та надання послуг з «конвертації» коштів, ОСОБА_3 створила на території Черкаської області та міста Києва ряд субєктів господарської діяльності, зареєструвавши їх на імя осіб із свого найближчого оточення, серед яких: ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ «Юнайд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670) та деякі інші.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, гр. ОСОБА_3 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій» з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-крупяної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших субєктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказана громадянка, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішила систематично займатися (протягом періоду з грудня 2012 року по теперішній час) даним видом діяльності, ухиляючись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах. Так за період 2012-2014 р.р. підконтрольним ОСОБА_3 підприємством, а саме - ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_3, здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн. Крім того, реквізити та розрахункові рахунки ТОВ «Монада 2012» систематично використовувалися для надання послуг субєктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та податку на прибуток.

26.02.2015 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П. проведено обшук в офісному приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, буд. 73/1, кімната №308 в ході якого було виявлено та вилучено первинні документи та печатку ПП «Бас-Сервіс», які не були зазначена в ухвалі суду про проведення обшуку від 16.02.2015 та підтверджує причетність до створення та діяльності від імені службових осіб вказаного підприємства ОСОБА_3

Крім, цього в подальшому під час обшуку за вказаною адресою в фісному приміщенні за №303 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси Грабового П.С. було виявлено та вилучено первинні документи ТОВ «Альфа-Ескорт» (код ЄДРПОУ 38553220) та два відтиски факсимільного підпису, які не зазначені в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 16.02.2015.

Згідно ст. 236 ч.7 КПК України вилученні речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилученні законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Крім цього первинні документи, печатка ПП «Бас-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38553220), факсимільні відтиски мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження.

А тому згідно ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження а також з метою встановлення всіх причетних осіб до здійснення протиправної діяльності виникла необхідність отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити первинні документи та печатку ПП «Бас-Сервіс», первинні документи ТОВ «Альфа-Ескорт» (код ЄДРПОУ 38553220) та два відтиски факсимільного підпису, які були вилучені під час проведення обшуку в офісних приміщеннях №303, №308 за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, буд. 73/1 та які на даний час находиться у СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області,керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення первинних документів та печатку ПП «Бас-Сервіс», первинних документів ТОВ «Альфа-Ескорт» (код ЄДРПОУ 38553220) та два відтиски факсимільного підпису, які були вилучені під час проведення обшуку в офісних приміщеннях №303, №308 за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, буд. 73/1 та які на даний час находиться у СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, або іншій особі за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______«____»_____