Ухвала суду № 51191658, 28.07.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

28 липня 2015 року

Справа № 203/4464/15-к

1-кс/0203/1668/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська Колесніченко О.В., при секретарі Захарченко М.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

24 липня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту та витрат підприємства, в порушення вимог пп. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) було занижено податок на додану вартість на суму 2739958 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на суму 2690 101 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135), що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5430059 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджуються висновками акту № 638/28-01-42-03-10-14310112 від 21.11.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» згідно договорів підряду з ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» в період з 01.03.2012 по 31.12.2014 виконувало ремонтно-будівельні роботи та роботи по озелененню і благоустрою території ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод». Для виконання зазначених робіт ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» залучало субпідрядників, а саме: ТОВ «Главмет» (ЄДРПОУ 37577455), ПП «Еко-Парк Сервіс» (ЄДРПОУ 36296560), ТОВ «Дайверс Інвест» (ЄДРПОУ 37212057), ТОВ «НВП «Інтеп» (ЄДРПОУ 37003274), ПП «Пластпромбізнес» (ЄДРПОУ 34358860), ТОВ «Авалон Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 37275342), ТОВ «ОСОБА_2 Монтаж» (ЄДРПОУ 35984832).

Також, встановлено, що у Договорах підряду, укладених ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж», зазначено рахунок №26004000006677, відкритий ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) в ПАТ «ОСОБА_3 Банк» (МФО 300614).

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ «ОСОБА_3 Банк» (МФО 300614), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) №26004000006677 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.03.2012 по 31.12.2014.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32013040370000066 від 07 листопада 2013 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ «ОСОБА_3 Банк».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до інформації, що відображає рух грошових коштів по рахунку ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) №26004000006677, однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040370000066 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ «ОСОБА_3 Банк» (МФО 300614), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) №26004000006677 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; за період з 01.03.2012 по 31.12.2014, однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко