Ухвала суду № 51191652, 28.07.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

28 липня 2015 року

Справа № 203/4472/15-к

1-кс/0203/1676/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська Колесніченко О.В., при секретарі Захарченко М.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

24 липня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту та витрат підприємства, в порушення вимог пп. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) було занижено податок на додану вартість на суму 2739958 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на суму 2690 101 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135), що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5430059 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджуються висновками акту № 638/28-01-42-03-10-14310112 від 21.11.2014 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» згідно договорів підряду з ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року виконувало ремонтно-будівельні роботи та роботи по озелененню і благоустрою території ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод». Для виконання зазначених робіт ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» залучало субпідрядників, а саме: ТОВ «Главмет» (ЄДРПОУ 37577455), ПП «Еко-Парк Сервіс» (ЄДРПОУ 36296560), ТОВ «Дайверс Інвест» (ЄДРПОУ 37212057), ТОВ «НВП «Інтеп» (ЄДРПОУ 37003274), ПП «Пластпромбізнес» (ЄДРПОУ 34358860), ТОВ «Авалон Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 37275342), ТОВ «ОСОБА_2 Монтаж» (ЄДРПОУ 35984832).

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, згідно договору постачання продукції № 3/06/10-1-334010 від 03.06.2010 року з ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод», в період 2011-2012 рр. поставлялась щебенева продукція виробництва карєрів України, яка була придбана у ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754).

ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754), в свою чергу, закуповував у ТДВ «ТК «Коростенський щебавод» (код 32255892), Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту (ЄДРПОУ 04990896), ПрАТ «Запорізьке карєроуправління» (ЄДРПОУ 00110183), ТОВ «Знам'янський граніт» (ЄДРПОУ 32315888).

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754) щодо купівлі-продажу щебеню по фінансово-господарським взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТДВ «ТК «Коростенський щебавод» (код 32255892), Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту (ЄДРПОУ 04990896), ПрАТ «Запорізьке карєроуправління» (ЄДРПОУ 00110183), ТОВ «Знам'янський граніт» (ЄДРПОУ 32315888), які знаходяться у володінні ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754, адреса: м. Київ, вул. Кудрявська, будинок 23, літера А, офіс 20), а саме: договори та додаткові угоди до них; специфікації; податкові накладні; видаткові накладні; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; листування; платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи; картки складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32013040370000066 від 07 листопада 2013 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відмовляючи в задоволенні клопотання слідчий суддя виходить з того, що з поданого клопотання, а також додатків до нього не вбачається яке доказове значення мають запитувані слідчим документи, крім того, не зрозуміло яким чином слідчий повязує діяльність ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754) з кримінальним правопорушенням в рамках кримінального провадження №32013040370000066, до якого внесено відомості за фактом діяльності ДП НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) та ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135), тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, - залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко