Постанова № 51190082, 26.07.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 0418/5055/2012

Произволство № 4/0418/725/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

26.07.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г.Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах, принадлежащих ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896), открытых в ФДРРУАТБФинансы и кредитг.Днепропетровск (МФО 307231),

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах, принадлежащих ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896), открытых в ФДРРУАТБФинансы и кредит г.Днепропетровск (МФО 307231).

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

Директор ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) ОСОБА_1 в период 2010 года, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов при составлении и подаче в Левобережную МГНИ г.Днепропетровска налоговой отчетности по НДС и по налогу на прибыль предприятия за период 2010 года, путем внесения в официальные документы, а именно: декларации по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль предприятия за указанный период, заведомо неправдивых сведений, - отобразил операции по приобретению ТМЦ у ЧП Стилет-Юг(код ЕДРПОУ 37048886) г. Херсон, и сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 1225 000,0 грн., и валовые расходы по налогу на прибыль предприятия на сумму 1531 250,00 грн.

По данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99127013 в отношении директора ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Ссылаясь на то, что в ходе досудебного следствия было установлено, что ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в ФДРРУАТБФинансы и Кредитг. Днепропетровск (МФО 307231) были открыты счета № 260002973501, №260072973502, №260552973501, на которых находятся денежные средства, следователь в целях возмещения причиненного государству ущерба, а также обеспечения возможной конфискации имущества просил суд наложить арест на денежные средства, находящиеся на счетах ООО ТД Вековые традициив ФДРРУАТБФинансы и Кредитг. Днепропетровск, а также на денежные средства, поступающие на данные счета.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

Так, в соответствии со ст.125 УПК Украины следователь, в том числе и по собственной инициативе, обязан принять меры к обеспечению возможного в будущем гражданского иска. По делам о преступлениях, за которые уголовным законом предусмотрена конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры к обеспечению исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

Нормой ст.126 УПК Украины предусмотрено, что обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества производится путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого либо лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия.

Учитывая приведенные нормы уголовно-процессуального закона в контексте того обстоятельства, что в материалах представления следователя о наложении ареста отсутствуют какие-либо надлежащие и допустимые доказательства принадлежности денежных средств, находящихся на вышеуказанных расчетных счетах, ОСОБА_1, в отношении которого возбуждено уголовное дело по ст.212 ч.3 УК Украины, а также доказательства, свидетельствующие о том, что ООО ТД Вековые традициинесет материальную ответственность за действия ОСОБА_1, прихожу к выводу о необоснованности данного представления и необходимости отказа в его удовлетворении. Наложение же ареста на указанные в представлении следователем расчетные счета при таких обстоятельствах может повлечь необоснованное ограничение, а значит и нарушение, прав и интересов третьих лиц, связанных с использованием данных расчетных счетов.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125, 126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины О банках и банковской деятельности,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г.Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) в ФДРРУАТБФинансы и кредитг.Днепропетровск (МФО 307231),отказать.

Судья Ф.Ф. Маймур