Ухвала суду № 51187010, 25.09.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/647/15-к

Провадження № 1-кс/210/713/15

"25" вересня 2015 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_3, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_4, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

25 вересня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені доЄдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040230000003 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.2ст.205ККУкраїни.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) в період з 01.01.2014 по теперішній час, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами , які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Аурум і К» (код ЄДРПОУ 36295284), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ 39020030), ПП «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ 38923759), ПП «Ін-Тегро» (код ЄДРПОУ 38888788), ПП «Комерцбуд-Д» (код ЄДРПОУ 39065657), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ 39005650), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ 38836352), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509) за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нараховують та не перераховують до державного бюджету, податок на додану вартість. Так, станом на 01.12.2014 встановлена сума ухиленняслужбовими особами ТОВ«Семіол» від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн. за період з01.01.2014 по 01.12.2014, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, вчинення злочину.

В ході розслідування по кримінальному провадженню №32015040230000003 від 30січня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України увідношенні службових осіб ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом з 2013 р. по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд субєктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ«Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ «Сігма Юг» (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ«СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ «ТД «Сорс ДСК» (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ«Глобалстрой» (код ЄДРПОУ 34682265), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.

Також, встановлено що при проведенні документальних перевірок ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) і складанні актів перевірок в період з 01.01.2014 р. по теперішній час, фахівцями Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіне здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ«Семіол», в тому числі, по взаємовідносинам зпідприємствами-контрагентами, які свідчать про приховування (зниження) обєктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обовязкових платежів). Крімтого, на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України, службовими особами Криворізької південної ОДПІ згідно відповіді за №7982/04-82-18 від 01.09.2015 р. відповіднонормам ч.2 ст.159КПК України, відмовлено слідчому органу в наданні первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства перелічених у вимозі №514/10/04-82-09.

З метою використання в якості доказів та встановлення усіх обставин скоєння вищевказаного кримінального злочину, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з01.01.2014 року по теперішній час, які знаходяться у службових осіб Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіза адресою м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16, асаме: угоди, договори про надання електронної звітності, належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платникаподатків за ф.4-ОПП, документів щодо розподілення обовязків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2014-2015 років, звітні данні ф-1 ДФ стосовно отримання доходів працівниками ТОВ «Семіол» за період 2014-2015 років, акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідкиТОВ«Семіол» за період 2014-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність ТОВ «Семіол» за період 2014-2015 років.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040230000003 від 30.01.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, атакож слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040230000003 від 30.01.2015 року тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з01.01.2014 року по теперішній час, а саме: належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платника податків за ф-4-ОПП, договорів щодо надання електронної звітності, документів щодо розподілення обовязків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2014-2015 років, звітні данні ф-1 ДФ стосовно отримання доходів працівниками ТОВ «Семіол» заперіод 2014-2015 років, акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідкиТОВ«Семіол» за період 2014-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність ТОВ «Семіол» заперіод 2014-2015 роківз можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіза адресою: м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040230000003 від 30.01.2015 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіза адресою: м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_6, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000003 від 30.01.2015 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Суддя: Н. А. Літвіненко