Ухвала суду № 51126785, 14.09.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15125/15-к

Провадження № 1-кс/234/3360/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 вересня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Бабіч В.С., за участю слідчого Пилипенко А.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Пилипенко А.Ю., погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Лозовським К.І. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Пилипенко А.Ю., погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Лозовським К.І. про тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб ДПІ у Калінінському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за весь період роботи підприємства, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) з моменту реєстрації по 31.12.2014 року;

-договорів ДПІ у Калінінському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області з ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) податкових декларацій по податку на додану вартість за весь період роботи підприємства з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав:

В провадженні слідчого Пилипенко А.Ю. знаходяться матеріали досудового розслідування, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32015050390000037 від 09.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Фабула: в звітні податкові періоди з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м Київ, печерський район, бульв. Лесі Українки, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м. Білицьке, вул. Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ«Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання ДПІ у Калінінському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області інформації та відомостей від посадових осіб ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), банківських установ та державних органів щодо перереєстрації підприємства, внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Калінінському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258).

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи юридичної та звітної справи ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, не можливо отримати в іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Калінінському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити повністю.

Надати право тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Калінінському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за весь період роботи підприємства, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) з моменту реєстрації по 31.12.2014 року;

-договорів ДПІ у Калінінському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області з ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) податкових декларацій по податку на додану вартість за весь період роботи підприємства з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року.

Зобов'язати керівництво ДПІ у Калінінському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, що знаходиться за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Артема,93,надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Пилипенку А.Ю., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого можливість вилучити:

-оригінали документів юридичної справи ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) з моменту реєстрації по 31.12.2014 року;

-договори ДПІ у Калінінському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області з ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригінали документів ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258) податкових декларацій по податку на додану вартість за весь період роботи підприємства з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року.

Встановити термін надання зазначених відомостей - десять діб з моменту отримання копії ухвали.

Строк дії ухвали встановити до 13.10.2015 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/15125/15-к (Провадження № 1-кс/234/3360/15), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.В. Фоміна