Ухвала суду № 51126034, 16.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9928/15-к

Провадження № 1-кс/234/2083/15

УХВАЛА

Іменем України

16 липня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І. розглянувши в місті Краматорську клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №32015050390000032 від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Райгородок, вул. Куйбишева, буд. 28, діючи умисно, шляхом не відображення в податковій звітності фактично отриманих сум доходів від реалізації солі фізичним особам підприємцям та підприємствам, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4306 325 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході слідчих дій були встановлені реквізит наступних підприємств та фізичних осіб-підприємців які здійснювали придбання продукції ТОВ «Руссоль-Україна» за готівковий розрахунок без відображення вказаних розрахунків в податковій звітності, а саме: ТОВ «Артемсіль-Захід», ДП «АН-На», ТОВ «Атон», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ПАТ «Геркулес», ТОВ ТД «Гермес», ТОВ «Запорожбакалея», ПАТ «Каланчацькиймаслозавод», ТОВ «Кремагрпак», КП ТМ «Кріворіжтепломережа», ПП «Кріол-Плюс», ПП «Харківінвестсіль», ПП ПНВ фірма «Ліком», ТОВ «ВКП «Пак-Вм», ТОВ «Продмаш», ТОВ «Профхім», ТОВ «Студія води «Трітон», ТОВ «Укрпродукт», ТОВ Торгівельний дім «Українська товарна спілка», ТОВ «Юзав», ТОВ «Артемсіль регіони-СК», ПФ «Ауріка», ТОВ «Агробізнес», ПП «Вікта», ПАТ «Дубномолоко», ТОВ «Ліком Плюс», ТОВ «Лаймстоун», ПАТ «Макрохім», ПП «Мозервіт», ТОВ «Марківськийсирзавод», ТОВ «Неохим В», ТОВ «Пересветсоль», ТОВ «ТД «Славойл», ТОВ «Соларус».

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України було встановлено, що ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064) відкрито банківські рахунки в АТ «УкрСиббанк» (згідно даних які містяться на офіційному сайті банку www.ukrsibbank.com, адреса головного офісу: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, МФО 351005, тел. (044) 230-48-88):

-№26007543865801 (українська гривня) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (російський рубль) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (євро) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (долар США) з 25.12.2014;

-№26042543865800 (українська гривня) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (українська гривня) з 25.12.2014.

Враховую вищевказане є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2013 по 01.01.2015 року по рахунках №26007543865801 (українська гривня), №26008543865800 (російський рубль), №26008543865800 (євро), №26008543865800 (долар США), №26042543865800 (українська гривня), №26008543865800 (українська гривня), ТОВ «Руссоль-Україна», відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк ТОВ «Руссоль-Україна», знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Слідство має інформацію, що на вище вказані рахунки ТОВ «Руссоль-Україна» поступали грошові кошти від здійснення господарської діяльності, щодо реалізації солі за готівкову форму, вищезазначеним юридичним та фізичним особам.. Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Руссоль-Україна» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками обладнання, запчастин які забезпечували дане виробництво, покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Руссоль-Україна» мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, реальні обєми грошового потоку на підприємстві, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитками печатки ТОВ «Руссоль-Україна». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Руссоль-Україна», у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вище перелічені документи та джерела інформації в подальшому будуть використанні при проведенні судово-економічних, почеркознавчих експертиз, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, притягнення даних осіб до кримінальної відповідальність, та встановлення завданих збитків державі.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ «УкрСиббанк».

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні у службових осіб АТ «УкрСиббанк».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, та особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064),що містять банківську таємницю, та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб АТ «УкрСиббанк» «УкрСиббанк» (згідно даних які містяться на офіційному сайті банку www.ukrsibbank.com, адреса головного офісу: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, МФО 351005, тел. (044) 230-48-88):

-№26007543865801 (українська гривня) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (російський рубль) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (євро) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (долар США) з 25.12.2014;

-№26042543865800 (українська гривня) з 25.12.2014;

-№26008543865800 (українська гривня) з 25.12.2014, а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЗКПО, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 25.12.2014 по 01.07.2015, або по дату закриття рахунку, на паперових носіях;

- карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» та відбитків печатки, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

Встановити термін надання вище вказаних документів службовими особами АТ «УкрСиббанк» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева