Ухвала суду № 51119975, 23.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-860/15

у справі №760/3620/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Литвиненко Д.О., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100110000194 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

23.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №32014100110000194 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2014 року за фактом ухилення службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено наступне.

Згідно аналітичного дослідження від 21.05.2014 №132/16-20/14307274 проведеного ГУ Міндоходів в м. Києві загальний обсяг фінансово-господарських операцій, проведених ПАТ «Київський завод Радар» з ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) за період 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р. становить 5 782 535,29 грн. ( у т.ч. ПДВ - 963 755,98 грн.).

ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 занизили податок на прибуток на суму 668 710 грн. та податок на прибуток 742 660 грн., а всього на загальну суму 1 411 370 грн., що підтверджується актом № 45/28-10-40-10/14307274 від 25.09.2014, складеним МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП.

Згідно акту № 45/28-10-40-10/14307274 від 25.09.2014, встановлено, що ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) та ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050).

Зокрема, допитаний в ході досудового розслідування директор та засновник ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) та ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) ОСОБА_3, показав, що

немає жодного відношення до зазначених підприємств, жодні первинні документи не складав та не підписував на посади нікого не призначав.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що 06.12.2012 ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві та стосуються реєстрації ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ».

Слідчий зазначає, що вищевказані документи в ході досудового розслідування будуть використані з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування, зокрема, осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ».

Окрім того, слідчий звертає увагу на те, що виходячи з обставин кримінального провадження оригінали вищевказаних документів, бутить використані для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, у зв'язку з чим просить надати можливість тимчасового їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи з наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32014100110000194 щодо підтвердження чи спростування реальності фінансово-господарських операцій між ПАТ «Київський завод Радар» та ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ».

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанту податкової міліції Литвиненку Д.О., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОБРБКЛ ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Кондратенку А.Л. тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві / м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4/, а саме: юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432).

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанту податкової міліції Литвиненку Д.О., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОБРБКЛ ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Кондратенку А.Л. можливість здійснити вилучення оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 23.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя