Ухвала суду № 51119808, 06.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-615/15

у справі №760/2501/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчука І.М., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110090000179 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

06.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000179 від 17.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, та ОСОБА_10, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, зокрема, Київська філія «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад» (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність «конвертаційного центру», основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Слідством встановлено, що Київська філія «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад» (код ЄДРПОУ 34747730) ймовірно є підприємством з ознаками фіктивності. Вказане зокрема встановлено з показів свідка колишнього директора та головний бухгалтера підприємства КФ «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад» ОСОБА_11

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України «Податковий блок» встановлено, що підприємство з ознаками фіктивності КФ «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад» (код ЄДРПОУ 34747730) зареєстроване Виноградівською РДА Закарпатської області від 27.02.2007 за №13101030007000271. Юридична та фактична адреса підприємства - м. Київ, вул. Постова, 56. Місцезнаходження реєстраційної справи підприємства - відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Виноградівського районного управління юстиції у Закарпатській області.

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Виноградівського районного управління юстиції у Закарпатській області, та стосуються його реєстрації КФ «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад».

Слідчий зазначає, що вищевказані документи в ході досудового розслідування будуть використані з метою перевірки показів ОСОБА_11, а також встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства КФ «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад», перевірки даного підприємства на наявність ознак фіктивності.

Окрім того, слідчий звертає увагу на те, що виходячи з обставин кримінального провадження оригінали вищевказаних документів, бутить використані для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, у зв'язку з чим просить надати можливість тимчасового їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи з наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні відділ державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Виноградівського районного управління юстиції у Закарпатській області, які стосуються реєстрації КФ «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32013110090000179 щодо підтвердження чи спростування фіктивності вказаного підприємства.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Виноградівського районного управління юстиції у Закарпатській області /Закарпатська обл., м. Виноградів, пл. Миру, 3/ та які стосуються реєстрації Київської філії «Королівський замок» ВАТ «Агропромислова група «Закарпатський сад» (код ЄДРПОУ 34747730), а саме:

положення про філію, положення про філію в новій редакції, заяви для юридичних та фізичних осіб, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказу на призначення директорів філії, розпоряджень, протоколів загальних зборів учасників, доручень, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреностей, акту передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договору про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріалів листування КФ «Королівський замок» ВАТ «АГ «Закарпатський сад» (код ЄДРПОУ 34747730) з контролюючими органами.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу можливість здійснити вилучення оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 06.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя