Ухвала суду № 51119784, 08.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-7172/14

у справі №760/26522/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченкової М.Г., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Андрусишиним С.Я., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014140110000173 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

08.12.2014 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що у провадженні п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №3201414000000173 внесене 24.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали зібрані працівниками оперативного управління БМКП Львівської митниці Міндоходів щодо здійснення ТОВ НВП «Гетьман» ризикових експортних операцій з митної території на загальну суму 82 044 467 грн.

Зокрема згідно зазначених матеріалів перевірки встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036) в період 2013р. у відповідності до укладених контрактів з компаніями нерезидентами Blu Mare LLP та OCEANBAY MARINE L.P. здійснювали імпорт з території республіки Польщі та Туреччини яблук і винограду, упакованих в ящики, призначених для громадського харчування, які фактично реалізовувались за готівку суб'єктам господарювання Львівської області.

Проте документально ТОВ НВП «Гетьман» оформило передачу зазначених яблук та винограду на переробку ТОВ «Буський консервний завод» (ЄДРПОУ 00376403) та ТОВ «Со'ок» (ЄДРПОУ 31804036) з метою отримання концентрату соку, які реально його виробляли з яблук придбаних в населення. Зазначений сік згідно документів був виготовлений в 2013р. та у відповідності до договорів збереження зберігався на території вказаних товариств. Згідно контракту укладеного ТОВ НВП «Гетьман» з нерезидентом PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED в період 2014р. імпортовано сік яблучний ( за ціною 1,5 євро\кг.) вартістю 24 646 736 грн., та сік виноградний концентрований ( за ціною 12.5 дол. США\кг. ) вартістю 57 397 732 грн.. Всього експортовано з використанням транспортних засобів ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) товару на загальну суму 82 044 468 грн. оплата за який мала надійти згідно додатку до контракту від OCEANBAY MARINE L.P. Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща на запит Львівського регіонального відділу НЦБ Інтерполу в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП «Гетьман» отримано відомості, що на підставі представлених документів при перетині кордону вартість соку яблучного складає 0.88 євро\кг, а замість соку виноградного вивозився сік яблучний вартістю 0,74 євро\кг.

Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» впродовж 2014р. завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, його вартості, що призвело до заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.

Також розслідуванням встановлено, що оформлення та складання неправдивих документів щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів - фактичних отримувачів товару, здійснювалось службовими особами ТОВ НВП «Гетьман» спільно з службовими особами ТОВ «Буський консервний завод», ТОВ «СО`ОК», ТОВ «МВ Стеллар».

Крім того встановлено, що ТОВ МВ «Стеллар» під час здійснення своєї господарської діяльності використовувало рахунки: № 26006385385 (долар США, євро), №26006385385 (українська гривня) відкриті у ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

З наведених підстав з метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ НВП «Гетьман», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, у слідчого на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали документів ТОВ МВ «Стеллар», які становлять банківську таємницю та які перебувають у володінні ПАТ «Райфайзен Банк Аваль».

Слідчий вказує, що отримати, в інший спосіб зазначені документи неможливо, оскільки інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, становить таємницю, що охороняється законом.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до запитуваних речей та документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «Райфайзен Банк Аваль», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №3201414000000173, зокрема, щодо розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ НВП «Гетьман», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків.

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченковій М.Г., старшому слідчому з ОВС п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Барабашу В.О. тимчасовий доступ документів ТОВ «МВ «Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) за період 2013-2014 рр., які перебувають у володінні ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) /м. Київ, вул. Ліскова, 9/ та які містять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: №26006385385 (долар США, євро), № 26006385385 (українська гривня) відкритих у ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунках: № 26006385385 (долар США, євро), №26006385385 (українська гривня) відкритих у ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805), (по кожній валюті окремо), за період 2013-2014 рр., на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, міжнародних SWIFT- повідомлень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

- зовнішньоекономічні договори, контракти, вантажно-митні декларації, інші супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв'язку з здійсненням ТОВ «МВ «Стеллар» в період 2013-2014 рр. зовнішньо - економічної діяльності ( експортно-імпортних операцій);

- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ «МВ «Стеллар» з ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 3808805) в період 2013-2014 рр. зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи).

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченковій М.Г., старшому слідчому з ОВС п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Барабашу В.О. можливість здійснити виїмку оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя