Ухвала суду № 51119746, 23.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-855/15

у справі №760/3615/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіна А.В., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Андрусишиним С.Я., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

23.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в 1-му відділі кримінальних розслідуваннь СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32015100110000024 від 30.01.2015 стосовно службових осіб ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056), які під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2014 року, порушили вимоги Податкового законодавства України, що призвело до заниження ТОВ «ЛГЗ «Прайм» за червень 2014 року податку на додану вартість у сумі 2 545 051 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЛГЗ Прайм» з питання дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за червень- липень 2014 року за № 364/28-09-42-10/33867056 від 04.12.2014, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «ЛГЗ Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056), порушили вимоги п.п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-ІV що призвело до заниження ТОВ «ЛГЗ «Прайм» податку на додану вартість у сумі 2 545 051 грн. за червень 2014 року. За результатами перевірки винесено податкове повідомлення-рішення за № 0000014200 від 13.01.2015 на суму 2 145 047 грн.

Вказані порушення податкового законодавства мали місце внаслідок незаконного здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ЛГЗ «Прайм» з підприємством із ознаками фіктивності ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) у червні 2014 року.

Крім того, ТОВ «ЛГЗ «Прайм» у червні 2014 року мав фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018), в результаті яких, було неправомірно сформовано податковий кредит у червні 2014 року.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056), має поточні рахунки за №26001000123881 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та №26045000123881 (код валюти 980) відкриті в Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618) у м. Харкові, офіс якого знаходиться за адресою 61057, м.Харків, вул. Чернишевська, 11, які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056), їх відкриття та використання.

Таким чином на даному етапі досудового розслідування з метою встановлення обставин щодо перерахування ТОВ «ЛГЗ «Прайм» коштів на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі на ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) та ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), з'ясування суми таких перерахувань та відповідних підстав вказаних операцій, у слідчого виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» та стосуються зазначених вище банківських рахунків ТОВ «ЛГЗ «Прайм».

Слідчий зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» та які стосуються банківських рахунків ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056) - №26001000123881 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756), №26045000123881 (код валюти 980), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015100110000024, зокрема, щодо підтвердження чи спростування реальності фінансово-господарських операцій між ТОВ «ЛГЗ «Прайм» з ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) та ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157).

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіну Антону Валерійовичу та старшому слідчому з ОВС сьомого відділу Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Логвіненко Андрію Миколайовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Харкові /МФО 351618, адреса 61057, м. Харків, вул. Чернишевська, 11/ та становлять банківську таємницю, а саме:

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № 26001000123881 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № 26045000123881 (код валюти 980), які належать ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056) за період з 01.06.2012 по 12.02.2015; документів, на підставі яких ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056) відкрито рахунки за № 26001000123881 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № 26045000123881 (код валюти 980); договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056) працівниками Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618) у м. Харкові; документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056) бланків векселів та інших цінних паперів за період діяльності підприємства з 01.06.2012 по 12.02.2015 року; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618) у м. Харкові банківських операцій по розрахунках ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код за ЄДРПОУ 33867056); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахункам № 26001000123881 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № 26045000123881 (код валюти 980) з 01.06.2012 по 12.02.2015 року; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № 26001000123881 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № 26045000123881 (код валюти 980) (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.06.2012 по 12.02.2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 23.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя