Ухвала суду № 51119445, 12.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-6589/14

у справі №760/24359/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100090000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12.11.2014 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100090000127 від 18.07.2014 року.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно аналітичного дослідження №180/16-20/38039228 від 09.07.2014 року, складеним відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві про результати дослідження фінансових операцій за участю ТОВ «ФАН - ЧАЙ» (код ЄДРПОУ 38039228) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період травень-листопад 2012 року, лютий травень, липень 2013 року, січень-квітень 2014 року, службові особи ТОВ «ФАН - ЧАЙ» (код ЄДРПОУ 38039228) ), за травень - листопад 2012 року, лютий, травень, липень 2013 року, січень - квітень 2014 року, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958) та ТОВ «Трілініс» (код ЄДРПОУ 38239525) - завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 6216965,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що згідно аналітичного дослідження №178/16-20/37568971 від 08.07.2014 року, складеним відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві про результати дослідження фінансових операцій за участю ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з червеня 2012 року по квітень 2014 року, службові особи ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971), за період з червеня 2012 року по квітень 2014 року, за рахунок підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958) - завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 10470559,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Згідно рапорту оперативних співробітників ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що ТОВ «Фан-Чай» (код ЄДРПОУ 38039228), ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971), ТОВ «Дігмус» (код ЄДРПОУ 38991572), ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), перебувають на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі за податковою адресою: м. Київ, вул. Трутенка, буд. 10, та те, що підприємства здійснюють продаж чайної продукції ТМ «HYLEYS» в адресу супермаркетів на території м. Києва, не являючись імпортером вказаної продукції. За результатами аналізу даної продукції встановлено, що її імпортерами на територію України являються ТОВ «ТКТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 36114156), ТОВ «Сатурн Груп» (код за ЄДРПОУ 38546171), ТОВ «ЧОГОРІ» (код за ЄДРПОУ 38913536), ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190). Однак, за результатами аналізу вантажно-митних декларацій вказаних підприємств встановлено, що вони взагалі не здійснювали імпорт чайної продукції ТМ «HYLEYS» на територію України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190) має банківські рахунки №26000399043 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008399045 (ЄВРО), №26009399044 (ДОЛАР США), відкриті в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) та те, що в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" знаходяться документи справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Виходячи з наведених обставин, слідчий порушує в клопотанні питання про надання тимчасового доступу та можливості вилучення належним чином завірених копій зазначених вище речей і документів, які знаходяться у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ".

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи що, перебувають у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" та які стосуються руху грошових коштів по рахунку №26000399043 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008399045 (ЄВРО), №26009399044 (ДОЛАР США), відкритого ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190) -мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32014100090000127.

Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з цим, виходячи з положень зазначеної норми, зважаючи на недоведеність слідчим факту здійснення фінансових операцій чи інших господарських операцій між ТОВ «Фан-Чай», ТОВ «Чайком», ТОВ «Дігмус», ТОВ «Лінея» та ТОВ «ВЕРІ БАТ», слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому тимчасового доступу до інших запитуваних ним документів.

Згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості в документах, які стосуються руху грошових коштів по зазначених вище рахунках, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Відтак у відповідності до положень ч. 6 ст. 163 КПК України наявні підстави, для надання слідчому тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом.

Водночас слідчий суддя не знаходить підстав для надання розпорядження про надання можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки слідчим не обґрунтовано, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, а підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, відсутні.

Крім того, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ до документів справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190) №26000399043 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008399045 (ЄВРО), №26009399044 (ДОЛАР США), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме:

- документів з інформацією даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190) №26000399043 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008399045 (ЄВРО), №26009399044 (ДОЛАР США), в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 19.03.2013 по день виконання цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя