Ухвала суду № 51119273, 20.08.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-4894/14

у справі №760/17828/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 серпня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпака М.Ю., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Набруско Я.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100090000114, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

20.08.2014 р. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000114 від 26.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став акт №2530/26-58-22-08-11/34913946 від 03.06.2014 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ 34913946) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Старксервіс» (код ЄДРПОУ: 38292311) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 р. складений ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві.

За результатами перевірки встановлено заниження ТОВ «Потенціал-Б» податку на прибуток на суму 519 891 грн. та податку на додану вартість на 966 065 грн., що загалом становить 1 485 956 грн.

Також досудовим розвідуванням встановлено, що відповідно до акту №2530/26-58-22-08-11/34913946 від 03.06.2014 року встановлено, що засновником СПД-юридичної особи ТОВ «Старксервіс» є ОСОБА_3 Дане підприємство було зареєстроване в органах державної влади з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб за співучастю у формі пособництва ОСОБА_4, вчинене повторно, а також за згодою і безпосередньою участю ОСОБА_3, що підтверджено вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 24.09.2013 р. по справі №761/22932/13-к.

З наведених підстав під час досудового розслідування у слідчого з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - факту здійснення господарських операцій між ТОВ «Потенціал-Б» та ТОВ «Старксервіс», - виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Потенціал-Б», а саме оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Старксервіс» (код ЄДРПОУ 38292311) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 року, а також отримати можливість тимчасового вилучення цих речей та документів, так як у слідства є підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ «Потенціал-Б», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, факту реальності вчинення господарських операцій між ТОВ «Потенціал-Б» та ТОВ «Старксервіс».

Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки з поданих матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя дає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпаку Михайлу Юрійовичу тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ 34913946) з подальшою їх виїмкою по взаємовідносинам з ТОВ «Старксервіс» (код ЄДРПОУ 38292311) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 року, зокрема, договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя