Ухвала суду № 51119220, 02.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-7016/14

у справі №760/25929/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110090000222, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

02.12.2014 р. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року.

Досудовим слідством встановлено, що згідно аналітичного дослідження №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 щодо фінансових операцій ТОВ «Саунд-Прес» (код ЄДРПОУ 37332342) в період травень-серпень 2013 року за участю директора ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) - ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) в порушення п.201.10 ст.201, п.198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 833 449, 60 грн., що є великим розміром.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств «вигодо набувачів» протягом 2012-2013 років формувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Київський машинобудівний завод», яке в подальшому використовуючи «фіктивні» підприємства здійснювало безтоварні операції і тим самим сприяло «вигодонабувачам» в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Додатково встановлено, що формування податкового кредиту ТОВ «Київський машинобудівний завод» здійснюється за рахунок підприємств, зареєстрованих у Солом'янському та Печерському районах м. Києва, службовими особами яких являються громадяни України зареєстровані на території Одеської області.

Також до даного кримінального провадження приєднано кримінальне провадження за №32014100090000135 від 02.08.2014 року.

В даному провадженні встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження №32013110090000222 від 17.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено ряд підприємств (із ознаками «фіктивності»), які створені повторно протягом 2013-2014рр. невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, та перебувають на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та інших районах м. Києва, а саме: ТОВ "Рост - Компані" (код за ЄДРПОУ 38214474), ТОВ "Кепітал Прайд" (код за ЄДРПОУ 38290650) ТОВ "Г.Н.Т. Трейд Лайн" (код за ЄДРПОУ 38578004), ТОВ "К.А.М. Трейд Союз" (код за ЄДРПОУ 38578512), ТОВ "Фортіна" (код за ЄДРПОУ 38674546), ТОВ "Діамант Юніверсум" (код за ЄДРПОУ 38689746), ТОВ "Акурат Плюс" (код за ЄДРПОУ 38716732), ТОВ "Ківерс" (код за ЄДРПОУ 38757920), ТОВ "Армата Плюс" (код за ЄДРПОУ 38792627), ТОВ "Лєкс Компані" (код за ЄДРПОУ 38814962), ТОВ "Аріста Бізнес Груп" (код за ЄДРПОУ 38855511), ТОВ "Деста Лідер" (код за ЄДРПОУ 38855527), ТОВ "Прома Юніон" (код за ЄДРПОУ 38855637), ТОВ "Даскал" (код за ЄДРПОУ 38897628), ТОВ "Каструм Груп" (код за ЄДРПОУ 38907978), ТОВ "Брістоль Трейд" (код за ЄДРПОУ 38917546), ТОВ "РБФ "РЕМ" (код за ЄДРПОУ 37355679), ТОВ «Артбізнесмані» (код ЄДРПОУ 37873346), ТОВ «Глінда» (код ЄДРПОУ 38354367), ТОВ "Бріліант Компані" (код ЄДРПОУ 38353819), ТОВ "Сіті Інвест Груп" (код ЄДРПОУ 38348259), ТОВ "Торгівельна компанія" Люксінвест" (код ЄДРПОУ 38353824), ТОВ "НІКСМАРТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38689442), ТОВ "ВЕСТСАЙД" (код ЄДРПОУ 37146063), ТОВ "Монте-Макс" (код ЄДРПОУ 38911811), ТОВ ЮК «Територія Закону» (код ЄДРПОУ 34872329) та ТОВ «Прайм-Консалт» (код ЄДРПОУ 38290691). Засновники та директори вказаних підприємств зареєстровані та проживають переважно на території м. Одеси та Одеської області.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Торгівельна компанія" Люксінвест" (код ЄДРПОУ 38353824) має відкритий банківський рахунок № 26005080498000 відкритий в ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) (м. Київ вул. Артема, буд.15) та в якому знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства.

З наведених підстав під час досудового розслідування у слідчого з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в тому числі про операції, про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" та які містять банківську таємницю.

Слідчий також зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" та які стосуються рахунку ТОВ "Торгівельна компанія" Люксінвест" № 26005080498000, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема обставин про операції, про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомостей про рух грошових коштів по банківському рахунку.

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалову С.С. - тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів справи з юридичного оформлення рахунку №26005080498000 ТОВ "Торгівельна компанія "Люксінвест" (код ЄДРПОУ 38353824), які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" /МФО 380764, м. Київ вул. Артема, буд.15/, та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, а також ІР-адрес з яких проходило з'єднання, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, а також документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Торгівельна компанія «Люксінвест» №26005080498000 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 22.08.2012 по день виконання цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя