Ухвала суду № 51114266, 17.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3582/15

ун. № 759/12698/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 12015100080005181 клопотання слідчим слідчого відділу Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві старшим лейтенантом міліції Ясько П.С. і погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Денисенко О.П. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів, які які містять охоронювану законом таємницю, та зобов'язати керівника ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023 (юридична адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29), розкрити банківську таємницю по рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, за період з дати відкриття рахунку по 15.08.2015, та вилучити в оригіналах і повному обсязі документи, інформацію, речі, предмети, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

17 серпня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві старшого лейтенанта міліції Ясько П.С., погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Денисенко О.П. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів, які які містять охоронювану законом таємницю, та зобов'язати керівника ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023 (юридична адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29), розкрити банківську таємницю по рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, за період з дати відкриття рахунку по 15.08.2015, та вилучити в оригіналах і повному обсязі документи, інформацію, речі, предмети, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві звернувся ОСОБА_3 який повідомив, що дізнався з податкових органів, що він являється головним бухгалтером ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052. Також останній повідомив, що жодних реєстраційних документів стосовно вказаного товариства не підписував та що на вказаному підприємстві не працював. Також під час досудового розслідування в рамках вказаного кримнального провадження було встановлено, що ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, за адресою реєстрації, а саме м. Київ, вул. Підлісна 1, офіс, 2, не знаходиться.

Згідно інформації із автоматизованих баз даних Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 зареєстровано в Святошинській районній в місті Києва державній адміністрації та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно відповіді ДФС у Святошинському районі м. Києва ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 відкрито рахунок № 26006011371150 в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023.

В ході проведення перевірки не встановлено факту передачі товарів від продавця до покупця, в зв'язку з відсутністю (не наданням для перевірки) актів приймання-передачі товару, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів.

У зв'язку із викладеним, вбачається, що у ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, відсутній об'єкт оподаткування податком на додану вартість операцій з підприємствами-покупцями в розумні ст. 188 Податкового Кодексу України.

Крім того, операції ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності , технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів.

У зв'язку із вище викладеним, вбачається, що правочини та господарські зобов'язання, що проводились вище зазначених юридичних осіб з контрагентамиможливо проведені з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, тобто з метою яка суперечить інтересам Держави та суспільства, тому на даний час виникла необхідність у перевірці вказаних підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023 відкрито ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 рахунок № 26006011371150.

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб'єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які зазначені у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні посадових осіб ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, отримання тимчасового доступу до речей та документів та вилучення документів, які містять банківську таємницю стосовно рахунку не позбавляє юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, та в жодному разі не порушує права і свободи визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, у тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст. 42 Конституції України.

Іншим способом отримати оригінали документів, як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення, у органа досудового розслідування не має підстав визначених кримінальним процесуальним законодавством.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю стосовно по рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, за період з дати відкриття рахунку по 15.08.2015, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та вилучити їх в оригіналах (здійснити їх виїмку), з метою проведення аналізу руху грошових коштів по рахунку вище вказаною юридичної особи, в час отримання коштів від вище вказаних товариств з ознаками «фіктивності» та у подальшому проведення криміналістичних досліджень, а саме потребують дослідження шляхом подальшої перевірки достовірності записів у документах, які виконані від осіб, які використовували реквізити фіктивного товариства (призначення почеркознавчої експертизи), необхідні для проведення у подальшому позапланової перевірки щодо додержання норм податкового та кримінального законодавства України, економічної експертизи, з метою встановлення остаточної суми завданого збитку потерпілим та Державі, для встановлення подальшого руху коштів, які отриманні злочинним шляхом, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження. Вище зазначені документи будуть використані під час досудового розслідування як доказ.

В ході досудового розслідування встановлено, що у разі судового виклику власника поточного рахунку, а саме засновника, службових осіб ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 та ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміні чи знищенню речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю. А тому, досудове слідство клопоче перед слідчим суддею розглянути дане клопотання без повідомлення зазначених осіб, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника ТОВ «Елітпродпак-2» та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 12015100080005181, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 1).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, рапортом капітана міліції ОСОБА_4, заявою ОСОБА_3, реєстраційними даними ТОВ "Елітпродпак-2".

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Елітпродпак-2"», без вилучення оригіналів документів, оскільки слідчим не доведено, яким чином впливає вилучення (виїмка) оригіналів на хід розслідування кримінального правопорушення.

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Елітпродпак-2» йому або працівникам МВС України за дорученням, без зазначення прізвища, імені та по батькові цих співробітників.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві старшого лейтенанта міліції Ясько П.С. - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в місті Києві Ясько П.С тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та зобов'язати керівника ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023 (юридична адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29), розкрити банківську таємницю по рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052 в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, за період з дати відкриття рахунку по 15.08.2015, та вилучити в копіях документи, інформацію, речі, предмети (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку руху грошових коштів по рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, із зазначенням контрагентів в роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час), за період часу з дати відкриття рахунку по 15.08.2015;

- документи, відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Нацбанку України від 12.11.2003 № 492 (зі змінами та доповненнями, за текстом - Інструкція № 492, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052; документи щодо осіб, які отримували грошові кошти з вказаного рахунку готівкою; договори про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками Банку інсталяції на комп'ютер клієнта Банку, вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції; документи, якими оформлюється та підтверджується коло осіб, що мають доступ до даної системи по рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, за період з дати відкриття рахунку по 15.08.2015;

-документи, в тому числі електронні реєстри чи логфайли, якими зафіксовано номер телефону чи ІР-адреса, на який передавались дані з ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, про зміну залишків на рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, за період з дати відкриття рахунку по 15.08.2015;

- банківські документи, які оформляються при операції в касі банку, на підставі яких було видано готівку з рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, а саме: заяви на переказ готівки на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, на рахунки інших фізичних та юридичних осіб, які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, або в іншому Банку, та переказ без відкриття рахунку; наявні прибуткові касові ордери від працівників Банку за внутрішньобанківськими операціями; документи, установлені відповідною платіжною системою, для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті; квитанції (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі; документи, які стосуються касових операцій, а саме касові ордера, видаткові відомості, видаткові касові ордера про одержання готівки із зазначенням одержаної суми, видаткові касові ордера та видаткові відомості, які виписані на іншу особу, розрахункові документи, інші касові документи, які згідно із законодавством України підтверджували факт отримання (повернення) готівкових коштів; банківську виписку з касової книжки щодо фіксації всіх касових операцій стосовно видачі (повернення) коштів з поточного рахунку; грошові чеки; довіреності, на підставі яких особа отримувала кошти з даного поточного рахунку; всі наявні акти про розбіжності при видачі (повернені) коштів, за період часу з дати відкриття рахунку по 12.08.2015;

- електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки в приміщенні ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, де було здійснено видачу готівки по рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052, за період часу з дати відкриття рахунку по 15.08.2015;

- всі наявні документи стосовно осіб, які мають безпосереднє відношення до рахунку № 26006011371150, відкритого на ТОВ «Елітпродпак-2» код ЄДРПОУ 39201052), клієнта банку ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Нацбанку України від 12.11.2003 № 492 (зі змінами та доповненнями, за текстом - Інструкція № 492, а саме документи зі справи з юридичного оформлення рахунку: установчі та реєстраційні документи; накази; всі наявні заяви; довіреності; копії документів, які посвідчують особу; картки зі зразками печатки та підпису; заява про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; заява про видачу чекової книжки; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів особам (клієнту Банку), чи іншим особам за дорученням (чеки та доручення на отримання готівки, офіційне поточне листування та інші документи та інші документи); копії наявних паспортів, за період часу з дати відкриття рахунку по 15.08.2015;

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко