Ухвала суду № 51114018, 15.05.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2099/15

ун. № 759/7428/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000022 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшим лейтенантом податкової міліції Мазура Ю.С. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 України, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

14 травня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000022 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшим лейтенантом податкової міліції Мазура Ю.С. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000022 від 24.04.2015, відносно службових осіб ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали акти перевірок № 169/26-57-22-05/38205758 від 03.04.2015 та № 143/26-57-22-05/38205758 від 16.03.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код за ЄДРПОУ 38205758) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.11.2014 по 31.12.2014, які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ "ЄАТ" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "ССК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ "МПТ" (код ЄДРПОУ 37882387) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 373 660 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "А.Г.Р.О.- " 21.05.2014 відкрито розрахунковий рахунок № 26108010551075, 25.09.2014 відкрито розрахунковий рахунок № 26058007551075, 03.11.2014 відкрито розрахунковий рахунок № 26001010551075, 21.05.2014 відкрито розрахунковий рахунок №26107000551075, 20.05.2014 відкрито розрахунковий рахунок №26000000551075, 11.06.2014 відкрито розрахунковий рахунок№26001010551075, 20.05.2014 відкрито розрахунковий рахунок №26000000551075 в ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ПУАТ "ФIДОБАНК".

Слідчий клопотання підтримав та просив розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175) у зв'язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

Досліджуючи вказане клопотання, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 24.04.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000022, згідно витягу з кримінального провадження.

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються актами перевірок № 169/26-57-22-05/38205758 від 03.04.2015 та № 143/26-57-22-05/38205758 від 16.03.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код за ЄДРПОУ 38205758) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.11.2014 по 31.12.2014, які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, протоколом допиту свідка ОСОБА_5 від 05.05.2015 року та іншими документами.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ПУАТ "ФIДОБАНК", без вилучення оригіналів документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим не надано суду достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв'язку з чим суд вказує на безпідставність клопотання слідчого, щодо вилучення оригіналів документів в ПУАТ "ФIДОБАНК", а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів за його дорученням іншій уповноваженій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі, оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Ю.С., до документів ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська 10, без їх вилучення, зобов'язати ПУАТ "ФIДОБАНК" виготовити їх копії, а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012 по 30.04.2015, по рахунку № 26108010551075, № 26058007551075, № 26001010551075, № 26107000551075, № 26000000551075, № 26001010551075, № 26000000551075 ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків № 26108010551075, № 26058007551075, № 26001010551075, № 26107000551075, № 26000000551075, № 26001010551075, № 26000000551075 у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ «А.Г.Р.О.-3» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) згідно угоди укладеної з ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175);

- документи на підставі яких ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) відкрито рахунки № 26108010551075, № 26058007551075, № 26001010551075, № 26107000551075, № 26000000551075, № 26001010551075, № 26000000551075 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.12 по 30.04.15 по рахунку № 26108010551075, № 26058007551075, № 26001010551075, № 26107000551075, № 26000000551075, № 26001010551075, № 26000000551075, що належать ТОВ «А.Г.Р.О.-3», а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175) за період з 01.01.12 по 30.04.15.

В іншій частині клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко