Ухвала суду № 51113855, 21.08.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2690/14

ун. № 759/14170/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2014 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Журибеда О.М. за участю секретаря Павлишиної А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненка Д.О., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А. про проведення обшуку в житловому приміщенні, внесене в кримінальному провадженні №32014100080000079 від 26.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненка Д.О., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А. про проведення обшуку в житловому приміщенні, внесене в кримінальному провадженні №32014100080000079 від 26.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просить винести ухвалу про проведення обшуку в житловомуприміщенні ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1, яка являється організатором незаконної діяльності ТОВ «Елтрейд» та ряду інших СГД,з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документівТОВ «Елтрейд»,що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльностізТОВ "ОНІКС КОМПАНІ ЛТД" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "ДАНЕР-ЛАЙН" (кодЄДРПОУ 37868303), ТОВ "ДЕВЕН АЛЬЯНС" (кодЄДРПОУ 37471577), ТОВ "ВЕСТЛІНГ АЛЬЯНС" (кодЄДРПОУ 38262237 ), ТОВ "АЛАНТЕХСЕРВІС" (кодЄДРПОУ 37354350), ТОВ "ПЕРІТУС АЛЬЯНС" (кодЄДРПОУ 37354350), ТОВ "УКРМЕТАЛТРЕЙДІНГ" (кодЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "ТЕНЗА ЛІГА" (код ЄДРПОУ 38703938), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства,, а також майна та грошових коштів, які були здобуті злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання обґрунтовано тим, що службовими особами ТОВ «Елтрейд» (код за ЄДРПОУ 32210275) в період з 2011 - 2013 ймовірно занижено податок на додану вартість за період за період грудень 2011 року - лютий 2014 року на суму 2 356 161,00 грн. та завищено суми податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 2 356 161,00 грн., що підтверджується аналітичном дослідженням № 189/38039228 від 22.07.2014 року.

Так, згідно аналітичного дослідження № 189/38039228 від 22.07.2014, встановлено, що службові особи ТОВ «Елтрейд» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "ОНІКС КОМПАНІ ЛТД" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "ДАНЕР-ЛАЙН" (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ "ДЕВЕН АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "ВЕСТЛІНГ АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 38262237 ), ТОВ "АЛАНТЕХСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "ПЕРІТУС АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "УКРМЕТАЛТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "ТЕНЗА ЛІГА" (код ЄДРПОУ 38703938).

Крім того встановлено, що в рамках ОРС № 07-08-02/142ог від 28.01.2014, по документуванню злочину який готується службовими особами ТОВ «Елтрейд», а саме: ОСОБА_5 та ОСОБА_3, які вступили в злочинну змову з метою ухилення від сплати податків, зібрані матеріали їх протиправної діяльності.

В ході відпрацювання було встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ОНІКС КОМПАНІ ЛТД" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "ДАНЕР-ЛАЙН" (кодЄДРПОУ 37868303), ТОВ "ДЕВЕН АЛЬЯНС" (кодЄДРПОУ 37471577), ТОВ "ВЕСТЛІНГ АЛЬЯНС" (кодЄДРПОУ 38262237 ), ТОВ "АЛАНТЕХСЕРВІС" (кодЄДРПОУ 37354350), ТОВ "ПЕРІТУС АЛЬЯНС" (кодЄДРПОУ 37354350), ТОВ "УКРМЕТАЛТРЕЙДІНГ" (кодЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "ТЕНЗА ЛІГА" (код ЄДРПОУ 38703938).

Крім того в ході оперативно - розшукових заходів по ОРС було встановлено, що до організації та ведення злочинної діяльності по ухиленню від сплати податків причетні ряд осіб із чітко вираженими ролями, зокрема ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1, яка являється організатором незаконної діяльності ТОВ «Елтрейд» та ряду інших СГД. За інформацією, що була отримана в ході ведення ОРС остання зберігає у себе за місцем фактичного проживання печатки та документи, що стосуються господарської діяльності ТОВ «Елтрейд» та ряду інших СГД.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Окрім того, згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Пунктом 5 ч.2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Аналогічна правова позиція відображена в ст. 30 Конституції України де зазначено, що не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

З матеріалів поданого клопотання вбачається, що слідчий обґрунтовує проведення обшуку в житловому приміщенні ОСОБА_3 тим, що у неї можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Елтрейд»,що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ОНІКС КОМПАНІ ЛТД" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "ДАНЕР-ЛАЙН" (кодЄДРПОУ 37868303), ТОВ "ДЕВЕН АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "ВЕСТЛІНГ АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 38262237 ), ТОВ "АЛАНТЕХСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "ПЕРІТУС АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "УКРМЕТАЛТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "ТЕНЗА ЛІГА" (код ЄДРПОУ 38703938), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі, хоча жодних доказів слідчим цього не наведено.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненка Д.О., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А. про проведення обшуку в житловому приміщенні, внесене в кримінальному провадженні №32014100080000079 від 26.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М.Журибеда