Ухвала суду № 51102155, 04.11.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/14740/14к

Провадження №1кс/712/4918/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 04 листопада 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), року будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в липні 2014 року, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ензо трейд» (код ЄДРПОУ 39195290), в результаті чого, ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 614 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту №276/23-13/2200/31082518 від 01.09.2014, в період з лютого по грудень 2013 року, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства, фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Тіксонгрупп» (код ЄДРПОУ 38510758), ТОВ «Фрондер» (код ЄДРПОУ 38312348), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2463 тис. грн., та відповідно до акту №277/23-13/2200/31082518 від 04.09.2014 в період з вересня 2013 року по лютий 2014 року шляхом відображення, фінансово-господарських операцій з субєктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивност, а саме: ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38650153), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1433 тис. грн., а всього ухилились від сплати в загальній сумі 3 886 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з ТОВ «Ензо трейд» (код ЄДРПОУ 39195290), ТОВ «Тіксонгрупп» (код ЄДРПОУ 38510758), ТОВ «Фрондер» (код ЄДРПОУ 38312348), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38650153), встановлення фактичного походження придбаних товарів та послуг, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з вищевказаними субєктами господарської діяльності, з приводу надання таких послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання послуг та виконання робіт ТОВ «Ензо трейд» (код ЄДРПОУ 39195290), ТОВ «Тіксонгрупп» (код ЄДРПОУ 38510758), ТОВ «Фрондер» (код ЄДРПОУ 38312348), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38650153), а також реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, встановити фактично виконані роботи, осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити оригінали на ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 оригінали первинних фінансово-господарських документів підприємства, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, з приводу господарських взаємовідносин в 2013 - 2014 роках з ТОВ «Ензо трейд» (код ЄДРПОУ 39195290), ТОВ «Тіксонгрупп» (код ЄДРПОУ 38510758), ТОВ «Фрондер» (код ЄДРПОУ 38312348), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38650153), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор».

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий