Ухвала суду № 51101998, 04.11.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/14744/14к

Провадження №1кс/712/4920/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 04 листопада 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту №276/23-13/2200/31082518 від 01.09.2014, в період з лютого по грудень 2013 року, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства, фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Тіксонгрупп» (код ЄДРПОУ 38510758), ТОВ «Фрондер» (код ЄДРПОУ 38312348), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2463 тис. грн., та відповідно до акту №277/23-13/2200/31082518 від 04.09.2014 в період з вересня 2013 року по лютий 2014 року шляхом відображення, фінансово-господарських операцій з субєктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивност, а саме: ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38650153), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1433 тис. грн., а всього ухилились від сплати в загальній сумі 3 886 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В діях службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо взяття на облік ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, так як ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047) перебуває на обліку у вказаній установі.

Оригінали документів, щодо взяття на податковий облік ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, як здійснювали діяльність від імені підприємства, зясувати обставини господарської діяльності підприємства, а також обставини господарських взаємовідносин з ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити оригінали документів у ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, щодо взяття на облік ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість за липень, серпень та грудень 2013 року, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок підприємства, та які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий