Ухвала суду № 51093500, 21.09.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/164/15-к

н/п 1-кс/640/6729/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" вересня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю слідчого - Болвінова С.П.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Болвінова Сергія Петровича, по кримінальному провадженню № 42014220000000684 від 03.12.2015 про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

21.09.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Болвінова С.П., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області Омаровим А.А., про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за місцем фактичного розташування офісу за адресою м. Харків, вул. Космічна, буд. 26, 2 поверх, к. 209, які належать ТОВ Комерційний банк «Експобанк», та надаються в оренду іншим суб'єктам господарювання, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських, податкових та інших фінансово-господарських документів ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, КП «КВПВ», код 33290649, КП «ХРБП», код 37763844, ТОВ «Юкрейніан шугар компані», код 34539925, ТОВ «Панда», код 31189253, ТОВ ТД «ТММ-Енергобуд», код 39554047, ПРАТ «ТММ-Енергобуд», код 33889106, мобільних телефонів, чернеток, зошитів та блокнотів для нотаток, комп'ютерної техніки, електронних носів інформації, що місять інформацію про фактичний рух грошових коштів, сум податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ; грошових коштів, отриманих від здійснення протиправної діяльності «конвертаційного центру», а також інші предмети та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи КП "КВПВ", зловживаючи службовим становищем, уклавши угоди за 2012-2015 рр., заволоділи коштами комунального підприємства в особливо великих розмірах, протиправно перерахувавши їх ФОП ОСОБА_3, код НОМЕР_1, як оплату за паливо та на рахунки інших юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності, після чого відобразили вказані безтоварні фінансово-господарські операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. В подальшому ФОП ОСОБА_3 кошти були перераховані на рахунки ТОВ «Укрнафтоопт», код 37180282, ТОВ «Максимус-А», код 35587875 та інших юридичних осіб. ТОВ «Укрнафтоопт» та ТОВ «Максимус-А» вказані кошти були перераховані ТОВ «Грант Тайм», код 38123047, яке зареєстроване на підставну особу ОСОБА_4

Під час досудового розслідування на виконання доручення про виконання слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40, 41 КПК України від УПЗСЕ ГУМВСУ в Харківській області надійшла відповідь від 04.09.2015 №44/5017 про те, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності з безпідставного, штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки Харківській області та інших регіонів України, переведення безготівкових коштів в готівку (тобто «конвертації» грошових коштів), розкрадання грошових коштів комунальних підприємств та бюджетних грошових коштів, в тому числі КП «КВПВ», код 33290649, КП «ХРБП», код 37763844, створили та придбали ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, зареєструвавши вказані суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи на підставних осіб.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5, пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екто груп» фактично відношення не має. В 2013 році ОСОБА_5, на прохання малознайомого чоловіка, через тяжке матеріальне становище, став засновником та директором Товариства за винагороду в сумі 500 грн., без мети здійснення підприємницької діяльності.

Згідно податкової інформації ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області від 16.02.2015 №31/13-05-22-04/39289907 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Екто груп» з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями за період з 01.10.2014 по 31.01.2015 на порушення ст. 185, п. 187.1, ст. 187, ст. 188, п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України встановлено завищення сум податкових зобов'язань та податкового кредиту з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6, пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ПП «Інтер Дрід Фуд» відношення не має, став засновником та директором Товариства за обіцянку винагороди в сумі 3000 грн. без мети здійснення підприємницької діяльності, будь-яких документів ПП «Інтер Дрід Фуд» не складав та не підписував.

За результатами проведеної документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «Інтер Дрід Фуд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.05.2015 складено акт від 14.08.2015 №195/20-34-22-02/38632679, яким встановлено порушення ст. ст. 187, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податкові зобов'язання на загальну суму 23 017 650 грн. та порушення ст. ст. 198, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено показник податкового кредиту на загальну суму 21 088 929 грн.

Згідно даних розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 декларації з ПДВ) та розрахунку коригування сум ПДВ (додаток 1 декларації з ПДВ), в податковому обліку ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Наноплазма», ТОВ «Стейпл стандарт», ТОВ «Гессена», ТОВ «Укрйар», ТОВ «Український завод «Пласткомплект», ТОВ «Лагуна 057», ТОВ «Аристо-опт», ТОВ «Карфаген-опт», в тому числі через «транзитні» фірми були відображені господарські операції з придбання товарів (послуг) у ТОВ «Екто груп» та ПП «Інтер Дрід Фуд» та їх «реалізацію» підприємствам реального сектору економіки, що з урахування свідчень ОСОБА_6 та ОСОБА_5 не відповідає дійсності.

Крім того встановлено, що податкову звітність ПП «Інтер Дрід Фуд», ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Вектор білд», ТОВ «Стейпл стандарт» направлялась в електронному вигляді до органів ДФС з однієї ip-адреси 37.229.169.0, що свідчить про пов'язаність вказаних юридичних осіб.

Використовуючи реквізити ПП «Компанія «Ітан», код 38746463 та інших підприємств з ознаками фіктивності, група осіб, за попередньою змовою зі службовими особами та власниками підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ ТД «ТММ-Енергобуд», код 39554047, ПРАТ «ТММ-Енергобуд», код 33889106, складають документи про безтоварні відносини з постачання товарів, відображують вказані операції в податковому обліку, після чого отримують необліковані готівкові кошти від них за винагороду, які в подальшому передають клієнтам «конвертаційного центру».

Фінансово-господарські операції між ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, пов'язані між собою, що підтверджується даними податкової звітності вказаних юридичних осіб.

В результаті проведення комплексу заходів відповідно до доручення УПЗСЕ ГУМВСУ в Харківській області було додатково встановлено, що підроблені документи про безтоварні операції ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, ТОВ «Юкрейніан шугар компані», код 34539925, ТОВ «Панда», код 31189253, ТОВ ТД «ТММ-Енергобуд», код 39554047, ПРАТ «ТММ-Енергобуд», код 33889106, та інших юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності можуть знаходиться в нежитлових приміщеннях по місцю фактичного розташування офісу за адресою м. Харків, вул. Космічна, буд. 26, 2 поверх, к. 209, які є власністю ТОВ КБ «Експобанк» та надаються в оренду іншим суб'єктам господарювання.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна №43887377 від 15.09.2015 нежитлові приміщення 2-го поверху в літ. «А-4» за адресою м. Харків, вул. Космічна, буд. 26 належать ТОВ Комерційний банк «Експобанк».

На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування зазначає про наявність достатніх підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях за місцем фактичного розташування офісу за адресою м. Харків, вул. Космічна, буд. 26, 2 поверх, к. 209, які є власністю ТОВ КБ «Експобанк» та надаються в оренду іншим суб'єктам господарювання, можуть зберігатись предмети та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 42014220000000684 від 03.12.2015, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна №43887377 від 15.09.2015 нежитлові приміщення 2-го поверху № 1-36 в літ. «А-4» за адресою м. Харків, вул. Космічна, буд. 26 належать на праві приватної власності ТОВ Комерційний банк «Експобанк» (код ЄДРПОУ 09322299).

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях за місцем фактичного розташування офісу за адресою м. Харків, вул. Космічна, буд. 26, 2 поверх, к. 209 можуть знаходитися зазначені слідчим речі та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Болвінова Сергія Петровича, по кримінальному провадженню № 42014220000000684 від 03.12.2015 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за місцем фактичного розташування офісу за адресою м. Харків, вул. Космічна, буд. 26, 2 поверх, к. 209, які належать ТОВ Комерційний банк «Експобанк», та надаються в оренду іншим суб'єктам господарювання, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських, податкових та інших фінансово-господарських документів ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, КП «КВПВ», код 33290649, КП «ХРБП», код 37763844, ТОВ «Юкрейніан шугар компані», код 34539925, ТОВ «Панда», код 31189253, ТОВ ТД «ТММ-Енергобуд», код 39554047, ПРАТ «ТММ-Енергобуд», код 33889106, мобільних телефонів, чернеток, зошитів та блокнотів для нотаток, комп'ютерної техніки, електронних носів інформації, що місять інформацію про фактичний рух грошових коштів, сум податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ; грошових коштів, отриманих від здійснення протиправної діяльності «конвертаційного центру», а також інші предмети та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Ухвала надає право слідчому проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 21.10.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.