Рішення № 50869722, 26.12.2011, Галицький районний суд м. Львова

Справа №2-о-193/11

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 грудня 2011 року м.Львів

Галицький районний суд м. Львова

в складі:

головуючого судді Юрківа О.Р

при секретарі Чорненькій К.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні у залі суду в м. Львові справу за заявою Головного відділу податкової міліції Спеціалізованої державної податкової інспекції по боротьбі з великими платниками податків у м.Львові за участю заінтересованих осіб Товариства з обмеженою відповідальністю Саксесфул ОСОБА_1, Публічного акціонерного товариства ОКСІ БАНКпро розкриття інформації, що містить банківську таємницю ,-

В С Т А Н О В И В:

заявник звернувся до суду із заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, покликаючись на те, що ГВПМ СДПІ ВПП у м. Львові, в порядку ст. 97 КПК України (КОЗП № 958 від 12.12.2011 року) проводиться дослідна перевірка стосовно законності формування податкового кредиту та податкового зобов'язання ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1(СДРПОУ 37277784) у вересні-жовтні 2011 року. Відповідно до реєстраційних даних, засновником, директором та головним бухгалтером являється громадянка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1. Місце здійснення діяльності підприємства - АДРЕСА_1. Проведеним аналізом Системи автоматизованого співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено, що ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1 Групформує сумнівний податковий кредит суб'єктам господарювання, які зареєстровані в Луганській області. Відповідно до обліково-реєстраційних даних АІС ОР ДПА у Львівській області, невстановленими особами ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1 в ПАТ ОКСІ БАНК(СДРПОУ 9306278, МФО 325990, м. Львів, вул. Газова, б. 17) відкрито рахунки, а саме: рахунок №2600701002720, код валюти - 978, відкритий 08.06.2011 року, рахунок №2600701002720, код валюти - 980, відкритий 04.05.2011 року, рахунок №2600701-002720, код валюти - 840, відкритий 08.06.2011 року.

Сторони в судове засідання не зявилися, хоча належним чином були повідомлені про час та місце розгляду справи.

Відповідно до статті ст. 289 ч.2 ЦПК України, суд вважає за можливе розглянути справу у відсутності учасників судового засідання оскільки в матеріалах справи є достатньо необхідних доказів для її розгляду по суті.

Перевіривши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що ГВПМ СДПІ ВПП у м. Львові, в порядку ст. 97 КПК України (КОЗП № 958 від 12.12.2011 року) проводиться дослідна перевірка стосовно законності формування податкового кредиту та податкового зобов'язання ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1(СДРПОУ 37277784) у вересні-жовтні 2011 року. Відповідно до реєстраційних даних, засновником, директором та головним бухгалтером являється громадянка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1. Місце здійснення діяльності підприємства - АДРЕСА_1. Проведеним аналізом Системи автоматизованого співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено, що ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1 Групформує сумнівний податковий кредит суб'єктам господарювання, які зареєстровані в Луганській області. Проведеним аналізом Системи автоматизованого співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено, що ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1 Групформує сумнівний податковий кредит суб'єктам господарювання, які зареєстровані в Луганській області. Відповідно до обліково-реєстраційних даних АІС ОР ДПА у Львівській області, невстановленими особами ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1 в ПАТ ОКСІ БАНК(СДРПОУ 9306278, МФО 325990, м. Львів, вул. Газова, б. 17) відкрито рахунки, а саме: рахунок №2600701002720, код валюти - 978, відкритий 08.06.2011 року, рахунок №2600701002720, код валюти - 980, відкритий 04.05.2011 року, рахунок №2600701-002720, код валюти - 840, відкритий 08.06.2011 року.

З метою недопущення нанесення збитків державі, попередження незаконного тіньового обігу та конвертації грошових коштів по банківських рахунках, які належать ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1, встановлення осіб, які вчиняють фіктивне підприємництво шляхом придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності виникла необхідність розкриття інформації, що містить банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 ЗУ „Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної та моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч.1 ст. 1076 ЦК України- відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим особам і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки та банківську діяльність.

Як вбачається з ст. 62 ЗУ „Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається за рішенням суду

Керуючись ст.ст. 10, 60, 208, 209, 212-216, 218, 287-290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 ЗУ „Про банки та банківську діяльність, суд , -

В И Р І Ш И В:

заяву задовольнити повністю.

Зобовязати Публічне акціонерне товариство ОКСІ БАНК надати Головному відділу податкової міліції Спеціалізованої державної податкової інспекції по боротьбі з великими платниками податків у м.Львові надати дозвіл на отримання інформації про рух коштів по рахунках:

№ 2600701002720 (код валюти - 978), який відкритий ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1(СДРПОУ 37277784) в ПАТ ОКСІ БАНКта належить товариству за період з моменту його відкриття - 08.06.2011 року по теперішній час із зазначенням найменування контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, дат і призначення платежів; № 2600701002720 (код валюти - 980), який відкритий ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1 Групв ПАТ ОКСІ БАНКта належить товариству за період з моменту його відкриття - 04.05.2011 року по теперішній час із зазначенням найменування контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, дат і призначення платежів; № 2600701002720 (код валюти - 840), який відкритий ТзОВ Саксесфул ОСОБА_1 Групв ПАТ ОКСІ БАНКта належить товариству за період з моменту його відкриття - 04.05.2011 року по теперішній час із зазначенням найменування контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, дат і призначення платежів, а також копії юридичної справи щодо відкриття вищевказаних рахунків та грошових чеків, згідно яких безготівкові кошти конвертувалисьв готівку.

Апеляційна скарга на рішення суду може бути подана протягом пятнадцяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутніми у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом пятнадцяти днів з дня отримання копії цього рішення. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя О.Р.Юрків.