Рішення № 50858803, 10.06.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10591/13-ц

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 червня 2013 року Рівненський міський суд Рівненської області

в складі головуючого судді: Рудики Л.Д.

при секретарі: Хлуд І.П.

розглянувши у закритому судовому засіданні в місті Рівне справу за заявою Державної фінансової інспекції в Рівненській області, зацікавлена особа Рівненське обласне управління ПАТ Державний ощадний банк України про розкриття інформації, що містить банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В :

Державна фінансова інспекція в Рівненській області звернулася до суду із заявою, в якій просить прийняти рішення про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо зарахування бюджетних коштів на карткові рахунки працівників Олександрійської сільської за період 2011-2012 роки та січень-березень 2013 року.

Представники заявника ОСОБА_1 та ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримали заяву, просили її задоволити, та вказали що розкриття вказаної інформації необхідно для проведення ревізійних дій щодо документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з'ясування їх реальності та повноти зарахування бюджетних коштів на карткові (особові) рахунки працівників Олександрійської сільської ради. Пояснили, що Рівненською міжрайонною державною фінансовою інспекцією відповідно до п.6.3.6.3 Плану контрольно-ревізійної роботи Державної фінансової інспекції в Рівненській області на II квартал 2013 року проводяться ревізія формування та виконання бюджету, фінансово-господарської діяльності Олександрійської сільської ради за період з 01.01.2011 по 31.03.2013 та окремих питань за період з 01.09.2007 по 31.03.2013, в ході якої досліджуються питання правильності нарахування та повноти виплати заробітної плати 105 працівникам згаданого закладу.

У відповідності до п.12 ст.10 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні від 26 січня 1993 року № 2939-ХІІ (зі змінами), виникла необхідність у проведенні зустрічної звірки у Рівненському обласному управлінні Публічного акціонерного товариства Державний ощадний банк України (код ЄДРПОУ - 09333401) щодо перевірки зарахування бюджетних коштів на карткові (особові) рахунки працівників Олександрійської сільської ради за 2011-2012 роки, 1-й квартал 2013 року.

При виході на об'єкт зустрічної звірки заступником начальника управління - начальником ОСОБА_3 Чубаєм 29.05.2013 на одному примірнику направлень №270-23/93 та №270-23/94 від 29.05.2013 зроблено відмітку про те, що у відповідності до п.5 ст. 10 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні одержання від банків інформації, що становить банківську таємницю, здійснюється у порядку та обсязі, встановлених Законом України Про банки і банківську діяльність.

Представник зацікавленої особи ПАТ Державний ощадний банк України ОСОБА_4 в судовому засіданні не заперечувала проти задоволення заяви.

Суд, дослідивши документи і матеріали справи, вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у НБУ, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, фінансово-економічний стан клієнтів; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці.

Однак, згідно п.п.2,4 ст.62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду, органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

З матеріалів справи вбачається, що Рівненською міжрайонною державною фінансовою інспекцією відповідно до п.6.3.6.3 Плану контрольно-ревізійної роботи Державної фінансової інспекції в Рівненській області на II квартал 2013 року проводяться ревізія формування та виконання бюджету, фінансово-господарської діяльності Олександрійської сільської ради за період з 01.01.2011 по 31.03.2013 та окремих питань за період з 01.09.2007 по 31.03.2013, в ході якої досліджуються питання правильності нарахування та повноти виплати заробітної плати 105 працівникам згаданого закладу.

У відповідності до п.12 ст.10 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні від 26 січня 1993 року N 2939-ХІІ (зі змінами), виникла необхідність у проведенні зустрічної звірки у Рівненському обласному управлінні Публічного акціонерного товариства Державний ощадний банк України (код ЄДРПОУ - 09333401) щодо перевірки зарахування бюджетних коштів на карткові (особові) рахунки працівників Олександрійської сільської ради за 2011-2012 роки, 1-й квартал 2013 року.

При виході на об'єкт зустрічної звірки заступником начальника управління - начальником ОСОБА_3 Чубаєм 29.05.2013 на одному примірнику направлень №270-23/93 та №270-23/94 від 29.05.2013 зроблено відмітку про те, що у відповідності до п.5 ст. 10 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні одержання від банків інформації, що становить банківську таємницю, здійснюється у порядку та обсязі, встановлених Законом України Про банки і банківську діяльність.

Відповідно до п. 12 статті 10 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні Державній фінансовій інспекції в Рівненській області надано право проводити на підприємствах, в установах та організаціях, зустрічні звірки, з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку підприємства, установи та організації, що контролюється.

Таким чином, підставою проведення зустрічної звірки є не отримання додаткової інформації, яка згідно ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність є банківською таємницею, а підтвердження вже отриманої інформації, яку не можна трактувати як відкриття банківської таємниці.

Оскільки ненадання Рівненським обласним управлінням Публічного акціонерного товариства Державний ощадний банк України вищезазначеної інформації унеможливлює проведення ревізійних дій щодо документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з'ясування їх реальності та повноти зарахування бюджетних коштів на карткові (особові) рахунки працівників Олександрійської сільської ради заява підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 289, 290, 213, 215 ЦПК України, суд,-

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити Рівненським обласним управлінням Публічного акціонерного товариства Державний ощадний банк України (33000, м. Рівне, вул. С. Петлюри, 16, код ЄДРПОУ 09333401, МФО 333368) інформацію, яка містить банківську таємницю, а саме інформацію щодо зарахування бюджетних коштів на карткові рахунки працівників Олександрійської сільської за період 2011-2012 роки та січень-березень 2013 року.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до Апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя Рівненського міського суду

Рівненської області ОСОБА_5