Ухвала суду № 50840709, 17.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/11773/15-к

Провадження № 1-кс/234/2625/15

У Х В А Л А

Іменем України

17 серпня 2015 року

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого суддяі - ОСОБА_1,

при секретарі - Малай Н.А.

за участю - прокурора Шалата А.В.

представника "Руссоль-Україна" адвоката - ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3В про арешт майна, у кримінальному провадженні №32015050390000032, від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3В про арешт майна, у кримінальному провадженні №32015050390000032, від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Райгородок, вул. Куйбишева, буд. 28, діючи умисно, шляхом не відображення в податковій звітності фактично отриманих сум доходів від реалізації солі фізичним особам підприємцям та підприємствам, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4306 325 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході слідчих дій були встановлені реквізит наступних підприємств та фізичних осіб-підприємців які здійснювали придбання продукції ТОВ «Руссоль-Україна» за готівковий розрахунок без відображення вказаних розрахунків в податковій звітності, а саме: ТОВ «Артемсіль-Захід», ДП «АН-На», ТОВ «Атон», ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ПАТ «Геркулес», ТОВ ТД «Гермес», ТОВ «Запорожбакалея», ПАТ «Каланчацькиймаслозавод», ТОВ «Кремагрпак», КП ТМ «Кріворіжтепломережа», ПП «Кріол-Плюс», ПП «Харківінвестсіль», ПП ПНВ фірма «Ліком», ТОВ «ВКП «Пак-Вм», ТОВ «Продмаш», ТОВ «Профхім», ТОВ «Студія води «Трітон», ТОВ «Укрпродукт», ТОВ Торгівельний дім «Українська товарна спілка», ТОВ «Юзав», ТОВ «Артемсіль регіони-СК», ПФ «Ауріка», ТОВ «Агробізнес», ПП «Вікта», ПАТ «Дубномолоко», ТОВ «Ліком Плюс», ТОВ «Лаймстоун», ПАТ «Макрохім», ПП «Мозервіт», ТОВ «Марківськийсирзавод», ТОВ «Неохим В», ТОВ «Пересветсоль», ТОВ «ТД «Славойл», ТОВ «Соларус».

28.07.2015 під час проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд розташованих за адресою: Донецька область, м. Словянськ, вул. Сучасна 33 (протокол обшукуї від 28.07.2015 слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорьску ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_3В.) виявлено та вилучено наступне обладнання:

●в ході обшуку приміщення цеху випарки (будівля №1, згідно додатку №1 до протоколу обшуку від 28.07.2015) виявлено та вилучено(згідно переліку в додатку №4 до протоколу обшуку від 28.07.2015): Випарний апарат № 1/1, інв. №1043477, Випарний апарат № 2/1, інв. №1043477, Випарний апарат № 3/1 інв. №1043477, Випарний апарат № 4/1 інв. №1043477, Випарний аипарат № 1/2 інв. №1043478, Випарний апарат № 2/2 інв. №1043478, Випарний апарат № 3/2 інв. №1043478, Випарний апарат № 4/2 інв. №1043478, Циркуляционний насос 18 ПРЦ №1/1 інв. №б.н., Циркуляционий насос 18 ПРЦ №2/1 інв. №б.н., Циркуляционний насос 18 ПРЦ №3/1 інв. №б.н, Циркуляционний насос 18 ПРЦ №4/1 інв. №б.н., Циркуляционний насос 18 ПРЦ №1/2 інв. №б.н., Циркуляционний насос 18 ПРЦ №2/2 інв. №б.н., Циркуляционний насос 18 ПРЦ №3/2 інв. №б.н., Циркуляционний насос 18 ПРЦ №4/2 інв. №б.н, Расольний насос №1 АХ 170/150 інв. №10431309, Расольний насос №2 АХ 200/150-400 інв. №10431276, Питательний бак V-70 м.куб. інв. №1043486, Питательний насос ГРАТ 350-40 № 1 інв. №10441050, Питательний насос ГРАТ 350-40 № 2 інв. №1043869, Осветлитель 1 с V-10 м.куб. інв. №1043477, Осветлитель 2 с V-10 м.куб. інв. №1043478, Песковий насос № 1 ГРАТ 160/31,5 інв. №1043409, Песковий насос № 2 ГРАТ 170/40 інв. №1041195, Песковий насос № 3 ГРАТ 170/40 інв. №1041194, Песковий насос № 4 ГРАТ 160/31,5 інв. №1043018, Насос чистого конденсата №1КС 25/30 інв. №1041401, Насос чистого конденсата №2КС 25/30 інв. №1041402, Насос ч. конденсата №1КС 50/55 (Н.сх.) інв. №10997777, Насос ч. конденсата №1КС 50/55 (Н.сх.) інв. №10997778, Насос засоленного конденсата № 1 КС50/55 інв. № б.н., Насос засоленного конденсата № 2 КС50/55 інв. №1043147, Насос засоленного конденсата № 3 КС50/55 інв. №1041201, ОСОБА_3 насос №1 ВВН 25 М інв. №10431015, ОСОБА_3 насос №2 ВВН 25 М інв. №10431297, ОСОБА_3 насос №3 ВВН 25 М інв. №1043200, Вод. насос об. водоснабжения №1 Д1250-65А інв. №1043948, Вод. насос об. водоснабжения №2 Д1250-65А інв. №1043958, Вод. насос об. водоснабжения №3 Д1250-65А інв. №10431160, Насос маточника №1 Х 100-80-150К інв. №8850, Насос маточника №2 ГРАТ 160/31,5 інв. №885, Горизонтальна мешалка інв. №1043485, Центрифуга №4 1/2ФГП-801К-07 інв. №1041220, Центрифуга №5 1/2ФГП-801К-07 інв. №1041219, Центрифуга №6 1/2ФГП-801К-07 інв. №1042480, Ленточний конвеер В-800 L-23м інв. №1041010, Ленточний конвеер В-800 L-14м інв. №1043863, Елеватор ковшовий ЛМ-320 Н-10м інв. №1043888, Ленточний конвеер В-800 L-8м інв. №1043864, Елеватор ковшовий В-800 Н-18 м інв. №1043890, Сушилка КС №2 інв. №369, Турбогазодувка №1 ТВ-200 інв. №1043884, Турбогазодувка №2 ТВ-200 інв. №1043885, Турбогазодувка №3 ТВ-200 інв. №1043886, Турбогазодувка №4 ТВ-200 інв. №1043778, Димосос №2 ВН-15-НЖ інв. №1043481, теплообменік інв. №10311061;

●в ході обшуку приміщення цеху РММ (будівля №5, згідно додатку №1 до протоколу обшуку від 28.07.2015) виявлено та вилучено(згідно переліку в додатку №4 до протоколу обшуку від 28.07.2015): Заточной станок 4 інв. №1043933, Заточной станок 5 інв. №1043938, Станок вертикальний сверлильний М2 Н125 А інв. №1043928, Станок горизонтально-шліфовальний інв. №1043931, Станок деревообробний унів. інв. №1043935, Станок фрезерний FNA 22 інв. №1043929, Станок фрезерний дисковий інв. №1043932, Станок шаговый строгальний інв. №1043930, Агрегат сварочний передвижний АДД інв. №1043715, полуавтомат сварочний SSVA-270-Р інв. №106102, Сварочний аппарат ВЧШ-600 с трансф. інв. №1043567, Мотопомпа PTG 307Х Robin-Subaru інв. №10431139, Станок сверлильний (881) інв. №881, Станок токарний (659) інв. №659, Станок токарний (882) інв. №882, Кранбалка, Сварочний ап-т ВЧШ-600 с трансф., Вібростанок (83700) інв. №83700;

●в ході обшуку приміщення цеху фасування солі (будівля №2, згідно додатку №1 до протоколу обшуку від 28.07.2015) виявлено та вилучено (згідно переліку в додатку №4 до протоколу обшуку від 28.07.2015): дозатор весовой норма-СЛ інв. №1043694, веси кранові СВК-2000 інв. №1043690, веси кранові СВК-2000 інв. №10431113, веси ДВ-Н 150 інв. №10430013, веси МК-3.2-А20 інв. №62184, веси СВП -100-5 "Лалога" інв. №1043702, веси ДВ-Н 150 інв. №1042103, автомат АРЖ інв. №10431091, автомат АРЖ інв. № 10431092, автомат АРЖ інв. №10431093, автомат АРЖ інв. №10431094, автомат АП- 8 Б інв. №940, автомат АП- 8 Б інв. №1043448, упаков.маш. УМТ 600 П інв. №1043700, упаков.маш. УМТ 600 ПО2С інв. №10431317, автомат РТМ-35 інв. №936, автомат РТМ-35 інв. №1043441, автомат РТМ-35 інв. №10431034, автомат РТМ-35 інв. №1043404, Компресор Airpol K 15 інв. №10431296, ризограф RsSO EZ 200 (S-7604E) інв. №1044111, Система опаленя інв. №10311111, Система опаленя інв. №10311112, теплообмінник Terimals інв. №1049112, Горелка газовая інф.ізлуч. інв. №1043768, Горелка газовая інф.ізлуч. 1 інв. №1043737, Компресор СО-243 інв. №10431089, Мешкозашивочна машина інв. №10431086, Мешкозашивочна машина інв. №10431087, Сварочний аппарат ВД1 інв. №1043784, Сварочний аппарат ВД2 інв. №1043785, Сверлильний станок інв. №1043786, Точильно-шлифовальни станок інв. №1043787, Машинка швейна УПС-26-1А інв. №1043009, Мешкозашивочна машина 26 інв. №1043135, станок сверлильний BlauKraft 350Вт інв. № 104311019, Тельфер інв. №1043851, Кран балка інв. №1043852, Тельфер цепной інв. №1043854.

Вищевказане майно використовується та забезпечує діяльність ТОВ «Руссоль-Україна», щодо видобування та реалізації солевої продукції.

Вище вказане майно є тимчасово вилученим, оскільки дане обладнання виявлене та вилучене згідно ст. 236 КПК України в рамках кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовленні, пристосовані чи використанні як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

У даному випадку зазначена вище обладнання, згідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, може бути засобами вчинення кримінального правопорушення, повязаного з виготовленням солевої продукції.

Вилучені під час проведення общуку майно має суттєве значення для подальшого відшкодування шкоди у даному кримінальному провадженні та з огляду на наявність додаткового покарання у вигляді конфіскації майна осіб вина яких у вчиненні умисного ухилення від сплати податків юридичними особами зазначеними у даному клопотанні підлягає доказуванню під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015050390000032.

На підставі викладеного, з урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстви вважати, що невстановлені особи з метою уникнення кримінальної відповідальності, за вчинення кримінального правопорушеня, передбаченого ст. 212 КК України, а також відшкодування збитків, завданих державі можуть вчинити дії, спрямовані на згортання своєї незаконної господарської діяльності, приховування активів підконтрольних підприємств, у т.ч. тимчасово вилученого обладнання, яке згідно ст.ст. 96-3, 212 КК Українипідлягає конфіскації в дохід держави.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню та запобігання зникненню майна, слідчий просив накласти арешт на майно вилучене під час проведення обшуку від 28.07.2015 року в приміщеннях комплексу будівель та споруд розташованих за адресою: Донецька область, м. Словянськ, вул. Сучасна 33

У судовому засіданні прокурор Шалата А.В. підтримав клопотання слідчого, просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Руссоль-Україна» адвокат ОСОБА_2 у судовому засіданні просила відмовити у задоволенні клопотання.

Вислухавши прокурора, адвокат ОСОБА_2, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання необгрунтоване, а тому підлягає поверненню прокурору, для усунення недоліків.

Так згідно п. 3 ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Разом з тим прокурором не надано документів, що підтверджують право власності на майно, на яке слідчий у своєму клопотанні просить накласти арешт.

Також ч. 5 ст.171 КПК України зазначає, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майно повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Як вбачається із клопотання майно було вилучено 28.07.2015 року під час проведення обшуку в приміщеннях комплексу будівель та споруд розташованих за адресою: Донецька область, м. Словянськ, вул. Сучасна 33. Однак до суду, з клопотанням про арешт майна, слідчий звернувся лише 04.08.2015 року. Чим порушив строк передбачений ст. 171 КПК України. А також не подав заяву про поновлення строку на подачу клопотання про арешт майна.

Згідно ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статі 171 КПК України, повертає його прокурору для усунення недоліків.

На підставі викладеного, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3В про арешт майна, підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.

Керуючись статтями 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна повернути прокурору для усунення недоліків.

Слідчий суддяОСОБА_1